酒店應(yīng)收賬款管理制度是酒店財務(wù)管理的重要組成部分，旨在確保酒店資金的高效流動，預(yù)防壞賬風(fēng)險，提高經(jīng)營效率。其主要內(nèi)容包括以下幾個方面：
1. 應(yīng)收賬款的確認與記錄：明確應(yīng)收賬款的產(chǎn)生過程，規(guī)范賬單制作、審核和確認流程。
2. 客戶信用管理：評估客戶信用狀況，設(shè)定信用額度，防止高風(fēng)險交易。
3. 應(yīng)收賬款催收：制定催收策略，定期跟蹤未付款項，及時處理逾期賬款。
4. 壞賬準備與處理：設(shè)立壞賬準備金，規(guī)定壞賬核銷標準和程序。
5. 財務(wù)報告與分析：定期編制應(yīng)收賬款報告，分析收款情況，為管理層決策提供依據(jù)。
包括哪些方面
1. 政策與程序：建立完善的應(yīng)收賬款政策，明確各部門職責(zé)，規(guī)范操作流程。
2. 信息系統(tǒng)：采用現(xiàn)代化信息技術(shù)，確保數(shù)據(jù)準確、及時，便于追蹤和管理。
3. 內(nèi)部控制：設(shè)置有效的內(nèi)部控制機制，防止欺詐和錯誤的發(fā)生。
4. 法律法規(guī)遵守：遵守相關(guān)財務(wù)法規(guī)，確保業(yè)務(wù)合法性。
5. 員工培訓(xùn)：定期培訓(xùn)員工，提升應(yīng)收賬款管理能力。
重要性
酒店應(yīng)收賬款管理制度的重要性在于：
1. 保障現(xiàn)金流：有效管理應(yīng)收賬款，確保酒店資金鏈穩(wěn)定，避免因壞賬導(dǎo)致的資金短缺。
2. 風(fēng)險控制：通過信用評估和催收策略，降低壞賬風(fēng)險，保護酒店經(jīng)濟利益。
3. 提升效率：規(guī)范化的流程可以提高收款效率，減少財務(wù)成本。
4. 客戶關(guān)系：良好的應(yīng)收賬款管理能維護客戶關(guān)系，提升酒店形象。
方案
1. 設(shè)立專門的應(yīng)收賬款部門，負責(zé)應(yīng)收賬款的全程管理。
2. 建立客戶信用檔案，根據(jù)歷史支付記錄和財務(wù)狀況設(shè)定信用等級。
3. 制定明確的催收時間表，如30天內(nèi)未收到款項則啟動催收程序。
4. 采用自動化系統(tǒng)，自動發(fā)送付款提醒和逾期通知，減少人為錯誤。
5. 對于長期未付款的客戶，采取法律手段追討，必要時調(diào)整其信用額度或暫停服務(wù)。
6. 定期審計應(yīng)收賬款管理，查找潛在問題，優(yōu)化管理策略。
酒店應(yīng)收賬款管理制度是酒店運營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，需要持續(xù)改進和完善，以適應(yīng)市場變化和客戶需求，確保酒店的財務(wù)健康和可持續(xù)發(fā)展。
酒店應(yīng)收賬款管理制度范文
第1篇 某酒店應(yīng)收賬款管理辦法
酒店應(yīng)收賬款管理辦法
第一條 為進一步規(guī)范我公司應(yīng)收帳款管理,保證資金周轉(zhuǎn)順暢,避免呆帳、死帳的出現(xiàn),并結(jié)合公司實際情況,特制定本辦法:
第二條簽字掛賬規(guī)定。
〔一)各單位若簽字掛賬,必須有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前,首先由各實體財務(wù)部負責(zé)調(diào)查單位資信情況。若可行經(jīng)實體負責(zé)同人簽字并上報公司總經(jīng)理審批后;方可簽訂消費掛賬協(xié)議。若私自掛帳造成的經(jīng)濟損失由該經(jīng)辦人全額賠償,同時給于違紀處理。
(二)簽字掛賬協(xié)議必須明確簽字人員,并預(yù)留簽字人的簽字字樣,雙方單位蓋章,法定代表人簽字,明確各自權(quán)利義務(wù)。
(三)小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽字;如簽字除執(zhí)行第(一)條規(guī)定外;必須每月一結(jié)算,如果到期不結(jié)賬,即要停止簽字。實體財務(wù)要以書面的形式將擬停止掛帳的單位當(dāng)天內(nèi)上報公司財務(wù)部。經(jīng)審批后由公司財務(wù)部及時通知到各實體,各實體接到通知后以書面形式即時通知各消費吧臺,對未按規(guī)定執(zhí)行造成經(jīng)濟損失由經(jīng)辦人全額賠償,同時按違紀處理。若屬信息傳達不到位造成的經(jīng)濟損失由各實體財務(wù)負責(zé)人全額賠償,并做違紀處理。
(四)小型機關(guān)、行政、事業(yè)單位,資金不能保證的,原則上不允許簽字,確要簽字,實體要按以上程序上報審批后方可以簽字掛賬。若違反規(guī)定處罰措施同第(一)條。
(五)個人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔(dān)保簽字,有特殊情況,關(guān)系單位或關(guān)系人需臨時掛帳(無掛帳合同)的;遇有這種情況,必須由餐廳經(jīng)理(營銷經(jīng)理)以上管理人員同意并簽字擔(dān)保才能掛帳,掛帳總額不得超過5000元,并由擔(dān)保人負責(zé)回收,其他人無權(quán)擔(dān)保掛帳。
第三條應(yīng)收賬款的催收
(一)應(yīng)收賬款由各實體負責(zé)催收,實體負責(zé)人本實體應(yīng)收賬款負總的責(zé)任,實體財務(wù)部安排催收人員。
(二)一個單位同時在幾個實體掛賬的,由掛賬金額大的實體催收。
(三)催收時間遵循兩個標準,時間標準為每兩個月催收一次,金額標準為每個單位掛賬超過5000元時,本次即要催收。
(四)催收人員應(yīng)做好詳細的催收情況記錄,收回的款項做好標記,并在回單位后與出納員辦好款項交接手續(xù),未能收回的款項要詳細注明原因,經(jīng)三次催收未能收回并預(yù)計今后無法收回的款項,報總經(jīng)理批準后,及時做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。
(五)催收記錄應(yīng)妥善保存,作為評價顧客資信的重要依據(jù)之一。
(六)如果結(jié)算方式使用的是支票,發(fā)現(xiàn)空頭后,將退回原經(jīng)辦人員自行催要,時間定為10天,10天后重新轉(zhuǎn)作外欠帳管理。
第四條應(yīng)收帳款賬單及傳遞的管理
(一)各吧臺核算員對簽字賬單的合規(guī)性負責(zé),審核內(nèi)容包括:簽字單位是否與本公司協(xié)議掛賬,簽字人是否協(xié)議規(guī)定的人員,字跡是否屬實、清楚,金額是否正確。若簽字賬單存在上述問題,款項由該核算員負責(zé)收回,無法收回的,負賠償責(zé)任。
(二)各實體往來帳款會計,應(yīng)對賬單的合規(guī)性、真實性負審核責(zé)任,若經(jīng)往來賬款會計審核過的賬單存在(一)中所述瑕疵且出呆賬、死賬的,該往來賬款會計負連帶責(zé)任,按過失處理。
(三)各實體往來帳款會計于每月29日上午10點前把當(dāng)月的應(yīng)收帳款明細表(與當(dāng)月資產(chǎn)負債表應(yīng)收帳款余額核對無誤后,以表格形式打印一式兩份)報公司往來帳款會計處;待匯總后上報總經(jīng)理。
(四)吧臺之間帳單傳遞:當(dāng)班收銀員必須做好帳單的傳遞工作,不得延誤。若出現(xiàn)因傳遞不及時造成漏結(jié)賬現(xiàn)象,由該收銀員全部賠償并作違紀處理。
(五)往來財款會計審核后退回吧臺的賬單,即因收銀員工作責(zé)任心不強造成的簽字不清、不實而形成的欠款,由該經(jīng)辦收銀員補辦手續(xù),若出現(xiàn)呆賬、死賬,由該收銀員全部賠償。
(六)公司財務(wù)部要每兩個月對各實體簽字掛賬的單位消費、結(jié)算進行一次評估,并將評估情況匯總到每月的經(jīng)營分析報告中,作為經(jīng)營分析會的一個重要問題進行集體討論,從而決定是否允許以后繼續(xù)簽字掛賬消費。
第2篇 某酒店應(yīng)收賬款管理制度
酒店應(yīng)收賬款管理制度 為進一步規(guī)范本酒店應(yīng)收帳款管理,保證資金周轉(zhuǎn)順暢,避免呆帳、死帳的出現(xiàn),并結(jié)合公司實際情況,應(yīng)建立系統(tǒng)、全面、嚴密的規(guī)章制度。這些規(guī)章制度應(yīng)包含如下內(nèi)容: 一、明確責(zé)任主體,嚴密責(zé)任劃分。應(yīng)將財務(wù)人員、營銷人員、收銀員納入責(zé)任主體范疇。1、營銷經(jīng)理負責(zé)顧客信息調(diào)查與掌握、合同簽訂與履行、顧客管理與溝通、掛賬協(xié)議管理、簽單管理、債務(wù)追討、信息反饋與提供。2、財務(wù)人員負責(zé)登記賬務(wù)、管理簽單、核對賬務(wù)、分析賬務(wù)和信息反饋與提供。3、收銀員負責(zé)結(jié)賬時顧客的簽單核對等。二、嚴格的辦事程序規(guī)定。應(yīng)嚴密規(guī)定顧客信息調(diào)查與報告、合同談判與簽訂、合同履行、登記賬務(wù)、核對賬務(wù)、管理簽單、分析賬務(wù)和信息反饋與提供、欠款催收等工作的程序。 1、簽字掛賬規(guī)定。
〔1)顧客若簽字掛賬,必須有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前,首先由營銷經(jīng)理負責(zé)調(diào)查單位資信情況。若可行營銷經(jīng)理必須填制顧客掛賬申請表并上報總經(jīng)理審批后;方可簽訂消費掛賬協(xié)議。若私自掛帳造成的經(jīng)濟損失由該經(jīng)辦人全額賠償,同時給于違紀處理。
(2)簽字掛賬協(xié)議必須明確簽字人姓名、單位名稱、單位地址、聯(lián)系電話、結(jié)賬方式、結(jié)賬日期、違約處理等,并預(yù)留簽字人的簽字字樣,明確各自權(quán)利義務(wù)。
(3)小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽字;如有特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可掛賬。(4)小型機關(guān)、行政、事業(yè)單位,資金不能保證的,原則上不允許簽字,如有特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可掛賬。
(五)個人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔(dān)保簽字,如有特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可掛賬。 2、應(yīng)收賬款的催收
(1)應(yīng)收賬款由營銷經(jīng)理負責(zé)催收,財務(wù)人員負責(zé)提供應(yīng)收款數(shù)據(jù)、應(yīng)收款簽單等。
(2)財務(wù)人員分析賬務(wù)后,督促營銷人員對欠款單位或個人的欠款實施催收。(3)營銷經(jīng)理到財務(wù)領(lǐng)取飯費簽單,并做好相應(yīng)登記。(4)營銷經(jīng)理收回欠款后,必須及時到財務(wù)報賬并上交錢款,由往來賬會計開據(jù)收據(jù)、營銷經(jīng)理在經(jīng)辦人一欄中簽字、出納員在出納一欄中簽字確認;若沒有收回欠款時,營銷經(jīng)理要及時將飯費簽單交回財務(wù)。經(jīng)數(shù)次催收未能收回并預(yù)計今后無法收回的款項,必須及時上報總經(jīng)理。(5)飯費簽單若有丟失,所造成的經(jīng)濟損失由該責(zé)任人全額賠償,同時給予通報批評。
(6)營銷經(jīng)理在外出催款過程中,要做好詳細的催收情況記錄,并將催收記錄妥善保存,作為評價顧客資信的重要依據(jù)之一。
(六)
如果結(jié)算方式使用的是支票,要注意是否為空頭支票、支票有效期為10天等事項。
3、飯費簽單及傳遞的管理
(1)吧臺收銀員對簽字賬單的合法性負責(zé),審核內(nèi)容包括:簽單人是否有簽字權(quán)、,是否注明簽字人的單位名稱、字跡是否屬實、清楚、簽單金額和消費金額是否相符等,若簽字賬單存在上述問題,款項由該收銀員負責(zé)收回,無法收回的,負賠償責(zé)任。
(2)往來帳款會計,應(yīng)對賬單的合法性、真實性、準確性負審核責(zé)任,若經(jīng)往來賬款會計審核過的賬單不符合規(guī)定且出呆賬、死賬的,該往來賬款會計負連帶責(zé)任,按過失處理。
(3)往來帳款會計于每月1日把上月的應(yīng)收帳款明細表報財務(wù)經(jīng)理處,財務(wù)經(jīng)理對上月的應(yīng)收賬款進行匯總、分析后,將應(yīng)收賬款匯總表和分析結(jié)果上報總經(jīng)理。
(4)往來賬會計審核后退回吧臺的賬單,即因收銀員工作責(zé)任心不強造成的簽字不清、不實而形成的欠款,由該經(jīng)辦收銀員補辦手續(xù),若出現(xiàn)呆賬、死賬,由該收銀員全部賠償。4、健全的檔案資料管理規(guī)定。1、營銷部:客戶信息調(diào)查與報告、掛賬協(xié)議、欠款催收情況記錄等。2、財務(wù)部:應(yīng)收款憑證、收據(jù)、賬簿、報表、顧客簽單等。
