公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度匯編(15篇)

公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度是企業(yè)運(yùn)營中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，旨在確保公司的財(cái)務(wù)透明度和合規(guī)性。它規(guī)范了員工的費(fèi)用支出行為，防止不合理的開支，控制成本，同時也保障了員工的合法權(quán)益。通過這套制度，我們可以有效地監(jiān)督資金流動，優(yōu)化資源配置，為公司的決策提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。

包括哪些方面

1. 報(bào)銷流程：明確從費(fèi)用發(fā)生到報(bào)銷審批的步驟，包括預(yù)支、原始憑證收集、填寫報(bào)銷單、部門主管審核、財(cái)務(wù)部門復(fù)核、最終批準(zhǔn)等環(huán)節(jié)。

2. 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：設(shè)定各類費(fèi)用的報(bào)銷上限，如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)等，并規(guī)定特殊情況下的審批權(quán)限。

3. 憑證要求：規(guī)定必須提供合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，且需清晰、完整，無涂改。

4. 時間限制：設(shè)定報(bào)銷的時間窗口，鼓勵員工及時辦理報(bào)銷手續(xù)，避免積壓。

5. 審計(jì)監(jiān)督：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期對報(bào)銷情況進(jìn)行抽查，確保制度執(zhí)行到位。

重要性

1. 財(cái)務(wù)管控：有效防止財(cái)務(wù)風(fēng)險，確保資金合理使用，避免浪費(fèi)。

2. 企業(yè)文化：體現(xiàn)公平公正，增強(qiáng)員工對公司的信任感和歸屬感。

3. 法規(guī)遵從：遵守稅務(wù)法規(guī)，避免因違規(guī)報(bào)銷導(dǎo)致的法律問題。

4. 績效評估：為員工績效考核提供依據(jù)，有助于激勵和管理。

方案

1. 制度制定：結(jié)合公司實(shí)際情況，制定詳細(xì)、明確的報(bào)銷政策，定期更新以適應(yīng)業(yè)務(wù)變化。

2. 培訓(xùn)教育：對全體員工進(jìn)行制度培訓(xùn)，確保理解和執(zhí)行到位。

3. 技術(shù)支持：引入電子報(bào)銷系統(tǒng)，提高效率，減少人為錯誤。

4. 監(jiān)督檢查：強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)，對違反規(guī)定的員工進(jìn)行教育或處罰，維護(hù)制度權(quán)威。

5. 反饋機(jī)制：設(shè)立反饋渠道，鼓勵員工提出改進(jìn)建議，持續(xù)優(yōu)化制度。

通過以上方案的實(shí)施，我們的費(fèi)用報(bào)銷管理制度將更加完善，既能保障公司的經(jīng)濟(jì)利益，又能促進(jìn)員工的工作積極性，共同推動公司的健康發(fā)展。

公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度范文

第1篇 某公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

一、目的

為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用

成本,特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差,必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報(bào)市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個人支付)

4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5、員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報(bào)實(shí)銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),扣除私人話費(fèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定,由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳,備用金占用時間應(yīng)不超過15天,如遇特殊情況不能按時沖帳,可書面申請,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的,財(cái)務(wù)部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。

六、報(bào)銷管理

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次,各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法:

差旅費(fèi)報(bào)銷單

a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項(xiàng):將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費(fèi)用報(bào)銷單

a、 填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)

等(不含差旅費(fèi))。

b、 粘貼注意事項(xiàng):原則上只報(bào)銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財(cái)務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。

c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報(bào)銷單中報(bào)銷。

此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

第2篇 公司財(cái)務(wù)管理制度“總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定的補(bǔ)充規(guī)定”

某公司財(cái)務(wù)管理制度之“總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定的補(bǔ)充規(guī)定”

為了更好的貫徹總公司開源節(jié)流的精神,本著既提高辦事效率,又節(jié)約費(fèi)用支出的原則,現(xiàn)就總公司出差人員乘坐交通工具的標(biāo)準(zhǔn)作如下補(bǔ)充。

一、部門正職以上人員出差,可乘坐飛機(jī)。

二、部門副職以下(含副職)人員出差,單程連續(xù)乘其它交通工具至少需要16小時方能到達(dá)目的地者,可乘坐飛機(jī)。

三、部門副職以下(含副職)人員出差,因特殊情況,需乘飛機(jī)者,應(yīng)事先報(bào)請主管財(cái)務(wù)工作的總公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

四、原總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,按本規(guī)定執(zhí)行。

本補(bǔ)充規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋。

第3篇 公司財(cái)務(wù)管理制度“總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定”

某公司財(cái)務(wù)管理制度之“總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定”

第一章總則

第一條 為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開展,明確費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法,特制定本規(guī)定。

第二章費(fèi)用報(bào)銷審批

第二條 總公司管理費(fèi)用包括工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會議費(fèi)、車輛使用費(fèi)。通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)。咨詢顧問費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)等支出。

第三條 總公司各部門(不含綜合業(yè)務(wù)部,下同)應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門年度費(fèi)用預(yù)算并報(bào)財(cái)務(wù)本部。財(cái)務(wù)本部審查平衡后報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費(fèi)用預(yù)算定額。年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過程中,財(cái)務(wù)本部將視情況對費(fèi)用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。

第四條 開支各項(xiàng)管理費(fèi)用時,屬各部門預(yù)算內(nèi)的正常支出,由各部門正職簽字,報(bào)財(cái)務(wù)本部直接審批報(bào)銷。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算管理的部門開支,必須提前向財(cái)務(wù)本部申請,由財(cái)務(wù)本部根據(jù)審批權(quán)限審批或報(bào)批。

第五條 各部門報(bào)銷有簽字權(quán)的為部門正職。部門正職離京時,可以授權(quán)部門副職簽字,并書面通知財(cái)務(wù)本部。如一個部門僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的,報(bào)銷暫緩;確需急辦的,報(bào)請總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第六條 總公司部門正職本人業(yè)務(wù)報(bào)銷須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批;總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報(bào)銷須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。

第三章差旅費(fèi)開支

第七條 總公司差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)。出差補(bǔ)助和郵電通訊等其他費(fèi)用。

第八條 總公司差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

第九條 總公司職工出差,須先行確定地點(diǎn)、任務(wù),天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算,以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的,由部門正職批準(zhǔn),超過此期限的,報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。

第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車、船,飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)(見附表1)乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時,應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時,或白天連續(xù)乘車超過10小時的,可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價的60%給予補(bǔ)貼。(乘坐特快列車的,按特快票價的50%補(bǔ)貼;購買軟座票者不給補(bǔ)貼。)

第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī),憑車、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。每次出差的機(jī)場?；疖囌?、碼頭往返費(fèi)用,憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十四條 總公司總經(jīng)理福!總經(jīng)理出差,各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。其他人員出差,住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(見附表2)以內(nèi)部分,按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷,超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù):部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補(bǔ)助包括在外地的市內(nèi)交通費(fèi)和伙食費(fèi)。職工每次出差如在同一地點(diǎn)駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%給予報(bào)銷。經(jīng)批準(zhǔn)開車出差,當(dāng)日往返者,按每天出差補(bǔ)助的一半給予補(bǔ)助。

第十五條 總公司職工與總公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差,財(cái)務(wù)本部將視具體情況確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請費(fèi),原則上應(yīng)按本規(guī)定第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請,特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示,回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。

第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費(fèi)、文印費(fèi),信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費(fèi)應(yīng)在所屬企業(yè)報(bào)銷,報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按所屬企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十九條 總公司職工在本市內(nèi)公出辦事,不報(bào)銷任何市內(nèi)交通費(fèi)用。

第二十條 出差人員預(yù)借差旅費(fèi),應(yīng)填寫“出差借款預(yù)算單”;若申請出差宴請費(fèi)的,還應(yīng)同時附上”招待費(fèi)審批單”,經(jīng)出差人員所屬部門正職審核簽字后,送財(cái)務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。

第二十一條 出差人員返京后,應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)本部辦理報(bào)銷手續(xù)。

第四章招待費(fèi)支出

第二十二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括:招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用;宴請客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費(fèi)用;贈送客人、客戶的紀(jì)念品釁l品等費(fèi)用。

第二十三條 總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購買、保管、發(fā)放及費(fèi)用控制,不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算限額。

第二十四條 以總公司名義制作的紀(jì)念品,禮品,統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)訂做和管理,各部門需領(lǐng)用時,按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。

第二十五條 總公司年末舉行對外聯(lián)誼活動所需費(fèi)用,或公司舉辦大型活動的費(fèi)用由辦公室和財(cái)務(wù)本部集中管理。聯(lián)合控制。

第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費(fèi)用一次支出在300元以下的,由各部門正職在財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格掌握,不得超支。

第二十七條 總公司各部門確因工作需要,必須宴請的,按下列原則和辦法辦理。

1。提倡勤儉節(jié)約,反對鋪張浪費(fèi),年度招待費(fèi)用總額不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的預(yù)算;

2.限制陪餐人數(shù),原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù);

3.嚴(yán)格執(zhí)行總公司制定的宴請標(biāo)準(zhǔn)(見附表3);

4.必須事先填寫招待費(fèi)審批單,并經(jīng)批準(zhǔn);

5.凡違反上述原則,未事先申請或突破申請標(biāo)準(zhǔn)的宴請,財(cái)務(wù)本部有權(quán)拒絕報(bào)銷并向公司總經(jīng)理反映。

第二十八條 總公司各部門全年各項(xiàng)管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況,由財(cái)務(wù)本部定期審核公布。

第五章 附則

第二十九條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。各專業(yè)公司(不包括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專業(yè)公司)可參照執(zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的前提下另行制訂管理辦法,報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定》同時廢止。

附表1

級 別

乘坐標(biāo)準(zhǔn)

飛 機(jī)

火 車

輪 船

總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理

頭等倉

軟席

頭等倉

部門正職

商業(yè)倉

軟席

二等倉

其他人員

普通倉

硬席

三等倉

附表2

級別

單人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)

(一般地區(qū)/特殊地區(qū))

同性兩人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)

(一般地區(qū)/特殊地區(qū))

助理總經(jīng)理

500/800內(nèi)實(shí)報(bào)

――

部門正職

300/500內(nèi)實(shí)報(bào)

――

部門副職

240/400內(nèi)實(shí)報(bào)

150/210內(nèi)實(shí)報(bào)

處級經(jīng)理

200/320內(nèi)實(shí)報(bào)

120/180內(nèi)實(shí)報(bào)

一般人員

160/240內(nèi)實(shí)報(bào)

100/160內(nèi)實(shí)報(bào)

附表3

級別

標(biāo) 準(zhǔn)

行政副部級以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓

總經(jīng)理特批

行政司局級、大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓(或由助理總經(jīng)理、部門正職出面的宴請)

200元/人

行政縣團(tuán)級、中型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓(或由部門副職、處級經(jīng)理出面的宴請)

150元/人

一般宴請

80元/人

第4篇 服裝公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度規(guī)定

服裝公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度補(bǔ)充規(guī)定

1、根據(jù)公司‘先申報(bào)、審批,后支出、報(bào)銷’的原則,各項(xiàng)目支出均需提前打申請,由申請部門主管審批,提總經(jīng)理審批,報(bào)銷時,同時附著申請單傳給財(cái)務(wù),方予以報(bào)銷。

2、對于匯總發(fā)票,報(bào)銷時,必須附著報(bào)銷明細(xì),明細(xì)部分有對應(yīng)接口部門審核的,需由相應(yīng)部門進(jìn)行核實(shí);否則,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

3、員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報(bào)銷,未按規(guī)定時間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時再行支付。

4、超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

5、財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,員工出差應(yīng)將出差住宿酒店或招待所聯(lián)系電話備注于報(bào)銷票據(jù)后面,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重進(jìn)行處罰。

6、財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

6.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計(jì)憑證,會計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

6.2公司預(yù)付款項(xiàng),必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計(jì)不得編制付款憑證,也不得付款。

6.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

6.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;

6.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報(bào)銷;通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。

6.3.3以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。

6.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

6.3.5對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,未能報(bào)銷而又沒還款的備用金,若超期時間在一個月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的百分之一;在次月工資中扣回本息。

7、原始憑證的審核。

各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

7.1憑證名稱;

7.2填制憑證的日期;

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

7.5接受憑證的單位名稱;

7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

7.7數(shù)量、單價和金額;

7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋章;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。

8、對原始憑證的技術(shù)性要求:

8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

8.2購買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

8.3支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

8.5預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。

8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時,要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:

9.1憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

9.2憑證編號:應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

9.3憑證摘要:應(yīng)簡明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡略。

9.4會計(jì)科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。

9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會計(jì)、交款人必須在相關(guān)會計(jì)憑證上簽名或蓋章。

9.8會計(jì)人員填制記賬憑證時,必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間或不在公司,均由董事長審批;遇董事長不在,由財(cái)務(wù)部代批,總經(jīng)理補(bǔ)簽;總經(jīng)理報(bào)銷內(nèi)容均需董事長審批。

11、本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

12、本補(bǔ)充制度從zz服裝有限公司董事長批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

第5篇 裝飾公司費(fèi)用報(bào)銷流程管理規(guī)定

裝飾公司費(fèi)用報(bào)銷流程管理規(guī)定

第一條 根據(jù)總經(jīng)理辦公會的有關(guān)精神和目前市場上的現(xiàn)實(shí)情況,為明確各類費(fèi)用在報(bào)銷付款中的管理責(zé)任、權(quán)限和流程,制定本規(guī)定

第二條 本規(guī)定適用于__裝飾有限公司(以下簡稱總公司)本級、公司所屬分公司、辦事處、項(xiàng)目部(以下簡稱各單位)。

第三條 各單位可根據(jù)本規(guī)定,結(jié)合本單位實(shí)際情況,制定相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷實(shí)施辦法,并報(bào)公司財(cái)務(wù)處審核后在本單位實(shí)施

第四條 本規(guī)定所稱費(fèi)用是指日常所發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、會議費(fèi)保險費(fèi)、低值易耗品、各種規(guī)費(fèi)、咨詢訴訟費(fèi)、檢測測繪費(fèi)、證照費(fèi)、年檢費(fèi)、其他營業(yè)費(fèi)用和其他管理費(fèi)用等。

第五條 權(quán)簽人

1.本規(guī)定的權(quán)簽人是指部門負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理等,名單以公司的任命文件為準(zhǔn)。

2.權(quán)簽人享有在規(guī)定管理權(quán)限內(nèi)對報(bào)銷付款簽字審核審批的權(quán)利,并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和對費(fèi)用真實(shí)、合法、合理性負(fù)責(zé)的義務(wù)。

第六條 員工借款

1.日常費(fèi)用開支原則上不允許員工借款,應(yīng)由個人先墊支,事后報(bào)銷;符合《貨幣資金管理制度》或大額開支確需借備用金的,根據(jù)費(fèi)用預(yù)算,填報(bào)《借款審批表》(同差旅費(fèi)借款審批單)報(bào)批后,到公司財(cái)務(wù)處申領(lǐng)借款。但需在事項(xiàng)完畢后3個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。當(dāng)年12月31日前的借款尚未核銷的,如無特殊情況,一律從工資或獎金中先扣回。

2.借款實(shí)行“前款不清,后款不借”的原則。員工在公司財(cái)務(wù)處有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的,除非有特殊情況,否則不允許再次借款;費(fèi)用報(bào)銷時,如無特殊理由,應(yīng)先歸還借款,扣除借款后有余額的,按余額付款。

3.公司員工借款經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)處審核同意后,報(bào)總經(jīng)理審批;總經(jīng)理借款由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字;兼任多單位負(fù)責(zé)人的,指定在一個單位借款,所有人員嚴(yán)禁多單位(多頭)借款和多頭報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對員工借款的管理,定期催收。出差借款按照《差旅費(fèi)管理規(guī)定》執(zhí)行。

第七條 報(bào)銷的要求

1.發(fā)票的基本要求

a、發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效。

b、發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ),大小寫金額相符,字跡清楚。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤,應(yīng)當(dāng)退回重開或更正,更正處應(yīng)加蓋單位公章。

c、發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報(bào)銷粘貼單上,防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

d、發(fā)票抬頭與公司名稱應(yīng)一致,并具有規(guī)定印章(公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章等)。

e、其他要求參見《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范制度》和國家相關(guān)法律、法規(guī)。財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法的票據(jù),應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù),并及時通報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)人。

2.報(bào)銷憑證的填寫要求

a、必須按費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容

b、報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確,并注明費(fèi)用歸屬(屬于哪個項(xiàng)目或公司,便于分類核算),必要時附清單詳細(xì)說明。

c、凡是費(fèi)用需要在項(xiàng)目或公司之間分?jǐn)偟?報(bào)銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費(fèi)用歸屬部門(項(xiàng)目、公司)關(guān)系,分別歸依后,調(diào)協(xié)相應(yīng)的報(bào)銷憑證,確實(shí)不能歸集的應(yīng)按適當(dāng)分配比例分配。

d、報(bào)銷金額大小寫必須一致,不得涂改,不得使用鋼筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。

e、財(cái)務(wù)部門在審核時根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)(如白條 、不符合要求的發(fā)票等)可以核小報(bào)銷金額;審核金額超過原報(bào)銷金額時,應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷。

f、費(fèi)用報(bào)銷單分差旅費(fèi)報(bào)銷單和費(fèi)用報(bào)銷單,差旅費(fèi)報(bào)銷填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單,其他所有費(fèi)用填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

3.其他報(bào)銷附件要求

a、除發(fā)票外,其他附件報(bào)表必須合法、合規(guī),有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批,業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)附業(yè)務(wù)招待申請單,業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請單不作為原始入賬憑證。

b、差旅費(fèi)報(bào)銷除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)附出差審批單,汽車費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)附派車單。

c、簽有合同的費(fèi)用報(bào)銷(如廣告費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)等)附件必須符合合同付款流程管理規(guī)定。

4.報(bào)銷的時效要求

a、當(dāng)月費(fèi)用一般應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷處理完畢,部分費(fèi)用如電話費(fèi)等可以延至下月。

b、當(dāng)年費(fèi)用一般在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷處理完畢,部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無法取得,只能在次年1月取得的,應(yīng)在1月取得時立即辦理報(bào)銷;財(cái)務(wù)部門如果財(cái)務(wù)處理允許,應(yīng)記入當(dāng)年費(fèi)用。

c、申請先由公司預(yù)付支票的,經(jīng)辦人應(yīng)在5個工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按報(bào)銷流程辦理預(yù)支核銷手續(xù),否則視同個人借款按相關(guān)規(guī)定處理。

第八條 報(bào)銷審批付款流程

1.經(jīng)辦人:根據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)需要,在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后,按照報(bào)銷流程管理要求分類粘貼原始憑證填寫報(bào)銷單,交部門負(fù)責(zé)人審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、完整性負(fù)責(zé),嚴(yán)禁虛報(bào)、假公濟(jì)私。

2.部門負(fù)責(zé)人:按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字,對費(fèi)用是否符合部門計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任;部門負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性,讓分管業(yè)務(wù)主管等先行審核簽字,并落實(shí)責(zé)任。對審核不通過的予以退回。

3.分管副總:按管理及責(zé)任權(quán)限對負(fù)責(zé)分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)所發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核簽字;對總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的費(fèi)用予以審批簽字,并承擔(dān)責(zé)任。對審批審核不通過的予以退回。

4.財(cái)務(wù)處審核人員:財(cái)務(wù)處審核人員對報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容。

第6篇 分公司費(fèi)用報(bào)銷付款申請借支管理

分公司費(fèi)用報(bào)銷、付款申請及借支管理

為了規(guī)范公司的費(fèi)用報(bào)銷、付款和借款管理,公司執(zhí)行先申請、再執(zhí)行、后報(bào)銷或請款的管理模式及公司各項(xiàng)費(fèi)用額度控制和例外支出申請審批制度。

一、費(fèi)用管理原則

1.費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦理,任何人報(bào)銷費(fèi)用必須手續(xù)齊全,符合程序;

2.報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須有經(jīng)辦人簽字,注明時間和用途,并附有原始單據(jù)、入出庫等相關(guān)單據(jù);

3、不得報(bào)銷與工作無直接關(guān)系的個人用品及工作無直接關(guān)系的費(fèi)用支出,如特殊原因購買的辦公用品,個人離職時應(yīng)收回,無法收回的應(yīng)按新舊程度按購買價折價扣回;

4、當(dāng)期費(fèi)用須當(dāng)期報(bào)銷;

5.費(fèi)用在一定的合理額度范圍內(nèi)控制使用,額度的依據(jù)是工作量、銷售額、工作職務(wù)、員工人數(shù)等。

二、費(fèi)用報(bào)銷、資金支付審批權(quán)限

1、公司的支出審批根據(jù)適當(dāng)授權(quán)、分級分項(xiàng)控制的原則進(jìn)行管理;

2、公司的費(fèi)用報(bào)銷、借款、工資發(fā)放、付款等支出由被總公司授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,超過授權(quán)范圍的,由被總公司授權(quán)人審核后,報(bào)送總公司審批;

3、 各部門所發(fā)生的費(fèi)用等各項(xiàng)支出必須由部門主管進(jìn)行審核后,送到財(cái)務(wù)部審核后,方可送到被授權(quán)人及總公司進(jìn)行逐級審批;

4、公司被授權(quán)人的借款、報(bào)銷、請款的審批人為上一級有審批權(quán)限的主管或總公司總裁;

5、有審核、審批權(quán)限的被授權(quán)人、應(yīng)在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

三、費(fèi)用報(bào)銷、請款、借款流程

(一)費(fèi)用報(bào)銷流程及規(guī)定

1、公司員工因公借款或報(bào)銷,經(jīng)辦人統(tǒng)一填制、整理好借款單、費(fèi)用報(bào)銷單、車票、采購申請單、驗(yàn)收單、發(fā)票等單據(jù)(要求單據(jù)按照類別及時間順序整理分類),并在全部原始憑證后簽名,先由各部門主管簽署審核意見后送到公司財(cái)務(wù)部審核,然后送往被授權(quán)人、總公司審批后,出納方可給予辦理借款或報(bào)銷;

2、員工出差應(yīng)填寫 出差申請單,并按規(guī)定程序報(bào)批后,可據(jù)此辦理借款申請及辦理機(jī)票、客房等事項(xiàng)預(yù)訂工作,借款申請經(jīng)審批后,方可到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi);

3、員工出差返回、采購、招待完畢后,須及時整理好有關(guān)費(fèi)用單據(jù),填寫費(fèi)用報(bào)銷單,并附上相關(guān)單據(jù),并于出差返回或事務(wù)辦理完畢后3日內(nèi)將報(bào)銷單據(jù)交部門主管審核,再送財(cái)務(wù)部,延期遞交的,財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕受理,一切費(fèi)用由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。

(二)員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、本地差旅

(1)報(bào)銷市內(nèi)交通車(船)費(fèi)時,應(yīng)在報(bào)銷報(bào)告附件上注明每次行程的事由、起迄點(diǎn)及費(fèi)用;

(2)嚴(yán)格控制市內(nèi)的的士費(fèi)報(bào)銷。市內(nèi)辦事搭乘的士,應(yīng)說明事由并事先取得分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn),方予報(bào)銷。如沒有分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn),凡搭乘的士的費(fèi)用一律不予報(bào)銷。對弄虛作假者,一經(jīng)查出,將從嚴(yán)處理;

(3)本地出差員工派用公司車輛的,不再報(bào)銷相關(guān)的交通費(fèi);

(4)現(xiàn)金報(bào)銷實(shí)行周報(bào)制度,即上周發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷費(fèi)用,應(yīng)及時整理并于本周星期三前辦理報(bào)銷手續(xù)。一般不允許跨月報(bào)銷;

(5) 本地出差,無法在用餐時間(參照公司的作息時間表)前趕回的,每人每餐補(bǔ)助10元,不再報(bào)銷其他餐費(fèi)。如無經(jīng)審批的出差申請單,不發(fā)補(bǔ)助,也不報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

2. 外地差旅

(1)出差審批

所有需要到外地出差的員工,必須填寫出差申請單經(jīng)部門主管審核后,由分公司經(jīng)理批準(zhǔn),方可出差;

出差申請單:在出差前必須把手續(xù)完備的申請表存根聯(lián)交給考勤部門考勤,而保留財(cái)務(wù)聯(lián)直到報(bào)銷為止;

(2)出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

分公司要求各出差員工盡可能選擇最經(jīng)濟(jì)的交通工具,限制員工隨意乘坐飛機(jī)、火車軟臥。分公司負(fù)責(zé)人以下的出差員工需要乘坐飛機(jī)、火車軟臥,應(yīng)事先經(jīng)總公司總裁的批準(zhǔn)。

a. 機(jī)場至市區(qū)往返應(yīng)乘坐大巴,并根據(jù)發(fā)票報(bào)銷;

b. 公司到外地及返回,應(yīng)乘坐大巴或火車,如需要乘坐飛機(jī),應(yīng)在出差申請單上注明從哪里到哪里需要乘坐飛機(jī),報(bào)送總公司總裁審批;

c. 外地出差的市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷額度:

各出差人員,應(yīng)提供外地出差的市內(nèi)交通車票,車票總額在每日市內(nèi)交通限額與實(shí)際在外出差天數(shù)的乘積范圍之內(nèi),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超過部分由個人承擔(dān)。

兩人或兩人以上一同出行的,乘坐公交車的,交通費(fèi)可以按同行人數(shù)計(jì)算;同坐出租車的,只能按照較高級別的一人額度計(jì)算,超過部分,由同行人員共同分擔(dān);同行人,分開乘坐的,按照各自的額度報(bào)銷。

d. 外地出差人員住宿費(fèi)用報(bào)銷額度:

一般員工住宿條件為公寓、招待所、普通飯店、賓館,部門主管級別住宿條件不超過三星級酒店,分公司負(fù)責(zé)人可以據(jù)實(shí)選擇。如果開會需要,由會議主辦方統(tǒng)一安排住宿,造成超出標(biāo)準(zhǔn)的,須說明原因,經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人審批后方可報(bào)銷。

如果是兩人或兩人以上人員出差同一地區(qū),應(yīng)盡量安排至少兩人住同一房間。不同級別的員工合住房間,適用其中較高級別員工的住宿標(biāo)準(zhǔn)。不論是否合住房間,盡可能按人分別付款,分別開具住宿發(fā)票,以便準(zhǔn)確核算部門費(fèi)用。

公司將外地出差區(qū)域劃分以下三類地區(qū):

一類地區(qū):包括北京、上海、廣州、深圳、天津、重慶等。

二類地區(qū):上述一類地區(qū)之外的省會城市和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)城市(包括國家規(guī)定的十四個經(jīng)濟(jì)開放城市)。

三類地區(qū):其他地區(qū)。

各地區(qū),各級別員工的住宿費(fèi)報(bào)銷限額如下:

出差員工盡可能入住公司指定的代理訂房或與公司有優(yōu)惠協(xié)議的酒店,住宿費(fèi)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,到外地參加會議、培訓(xùn)等活動,統(tǒng)一安排住宿的,住宿費(fèi)可以據(jù)實(shí)報(bào)銷。

3.出差人員伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

補(bǔ)貼天數(shù)的計(jì)算辦法:出發(fā)當(dāng)天,以機(jī)票/車票時間為準(zhǔn),在12點(diǎn)前出發(fā)的算1天,12點(diǎn)半后出發(fā)的算半天,返程到達(dá)當(dāng)天不計(jì)算補(bǔ)貼天數(shù),即算頭不算尾。

出差人員趁出差之便,經(jīng)上級主管批準(zhǔn)并通知考勤部門就近回家探親、辦事,其間的交通費(fèi)自理,并且該期間視同請假,不享受出差補(bǔ)貼。

除以上規(guī)定外,出差人員不享受任何其他出差補(bǔ)貼。

4.出差分公司所在地區(qū)以外的員工移動話費(fèi),享有話費(fèi)報(bào)銷額度的

,按照額度范圍內(nèi)報(bào)銷,并提供正式發(fā)票,不享有話費(fèi)報(bào)銷額度的,按每人每天10元進(jìn)行補(bǔ)貼;

5.特殊情況

若有特殊情況而不能按照公司差旅報(bào)銷管理規(guī)定或者公司差旅報(bào)銷管理規(guī)定沒有涉及的事項(xiàng)進(jìn)行的費(fèi)用報(bào)銷的情形,應(yīng)以合理為原則,事先取得分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn),方可辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù)。

(三)員工差旅費(fèi)報(bào)銷具體規(guī)定:

1. 住宿費(fèi)及交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷);

2. 伙食補(bǔ)貼按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和出行時間計(jì)算領(lǐng)取,不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。如果出差參會,由會議主辦方統(tǒng)一安排膳食并已包含在會務(wù)費(fèi)中報(bào)支的,不得享受伙食補(bǔ)貼;

3. 差旅期間發(fā)生的日常交際應(yīng)酬費(fèi)用須事先告知分公司負(fù)責(zé)人,事后報(bào)銷交際應(yīng)酬費(fèi)用時,須注明應(yīng)酬原因與事由等相關(guān)內(nèi)容,并單獨(dú)填寫費(fèi)用報(bào)銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。應(yīng)酬發(fā)生在用餐時間,也不得享受伙食補(bǔ)貼;

4.本地出差不享受住宿補(bǔ)助;

5.員工出差返回后應(yīng)于7個工作日內(nèi)報(bào)銷,未按規(guī)定時間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中直接扣回該員工預(yù)借的差旅費(fèi);逾期報(bào)銷的(在1個月內(nèi)),須書面注明原因,經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷;

6. 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。有關(guān)人員偏離正常出差行駛路線或擅自改變出差申請單上批準(zhǔn)的方式與路線造成的費(fèi)用,一律由本人自行承擔(dān);

7. 財(cái)務(wù)部有權(quán)對有疑問的出差費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)向員工出差居住地酒店直接核實(shí),如有虛假行為,公司將按情節(jié)輕重及公司規(guī)定對當(dāng)事人進(jìn)行處罰;

8. 報(bào)銷外地差旅費(fèi)者,必須在費(fèi)用報(bào)銷單附上相應(yīng)的出差申請表財(cái)務(wù)聯(lián)、出差工作總結(jié)、考勤部門出具的出勤情況表及按照時間順序分門別類整理好的相關(guān)原始單證,并用附表詳列每天行程及出差期間工作內(nèi)容,送部門主管審核后,轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部審核,最后由財(cái)務(wù)統(tǒng)一呈報(bào)給分公司負(fù)責(zé)人審批。

(四)員工借款管理規(guī)定

公司員工因工作、生活原因需要借款,履行以下規(guī)定:

1. 員工生活費(fèi)借款

員工因家庭、生活原因需要借款的,應(yīng)填寫借款單,報(bào)部門主管審核后,送工資核算員審核后送被分公司負(fù)責(zé)人審批,出納方可辦理借款手續(xù)。出納將在借款當(dāng)月或次月發(fā)放該員工的工資時扣回。借款原則不超過未發(fā)工資60%,特殊原因借款數(shù)額超過員工未發(fā)放工資時,借款人應(yīng)找擔(dān)保人,并要求擔(dān)保人在借款單上簽字確認(rèn)。

2. 員工差旅借款

(1)員工差旅借款執(zhí)行前款不清,后款不借的原則;

(2)員工因公出差需要借款時,必須根據(jù)審批后的出差申請單,填寫借款單,報(bào)部門主管審核后送分公司負(fù)責(zé)人審批,財(cái)務(wù)方可給予辦理借款手續(xù);

(3)員工出差返回公司后,應(yīng)在7天內(nèi)根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定及時辦理報(bào)銷手續(xù),沖銷差旅費(fèi)借款,否則,財(cái)務(wù)部門將先行從出行員工的工資中扣除借款。

3.其他事項(xiàng)借款

(1)允許分公司各專職司機(jī)借用備用金1000元,原則上要求各司機(jī)每周匯總報(bào)銷一次,若經(jīng)常跑長途,發(fā)生費(fèi)用超過備用金額,也可在累計(jì)發(fā)生費(fèi)用超過備用金時,及時辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù),并年底或離職前結(jié)清備用金借款。若車輛需要進(jìn)行較全面的保養(yǎng)、維護(hù)所需金額超過備用金時,單獨(dú)辦理借款手續(xù),執(zhí)行?？顚Ｓ迷瓌t,若車輛在屬于公司定點(diǎn)維護(hù),按月結(jié)算的維修單位維護(hù),不得另行辦理借款手續(xù);

(2)因工傷需要,由行政部門負(fù)責(zé)辦理借款及報(bào)銷結(jié)算手續(xù);

(3)因應(yīng)酬需要,根據(jù)審批后的費(fèi)用申請辦理借款手續(xù);

(4)各營業(yè)終端需要交納的各種稅費(fèi),由經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的合同協(xié)議的規(guī)定事先辦理借款,接著辦理各營業(yè)終端的支付事宜,然后按費(fèi)用報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù);

(5)各營業(yè)終端,由各收銀員借款人民幣500元,作為各營業(yè)終端流通備用金;

(6)因其他事項(xiàng)需要借款的,以有審批權(quán)限公司領(lǐng)導(dǎo)的審批手續(xù)辦理借款事宜;

(7)、各項(xiàng)借款和備用金在春節(jié)放假前全部結(jié)清,未結(jié)清者不予發(fā)放工資,合理的備用金春節(jié)完上班后再辦理備用金借款手續(xù)予與付款;

(六)領(lǐng)用公司物資,各部門應(yīng)先向公司物資保管部門查詢相關(guān)辦公用品庫存情況,若有庫存,各部門需要填寫領(lǐng)料申請單,報(bào)部門主管審批后到物資保管部門領(lǐng)用。物資保管應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料申請單或生產(chǎn)指令單,填寫領(lǐng)料單(存根聯(lián)、倉庫聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)),并要求領(lǐng)料人簽字后發(fā)料;若無庫存,應(yīng)填寫物資采購申請表,送公司領(lǐng)導(dǎo)審批,轉(zhuǎn)交給采購部進(jìn)行采購。采購部參照公司采購管理規(guī)定執(zhí)行;

(七)關(guān)于通訊,分公司將根據(jù)各部門各人員崗位特點(diǎn)給每個員工制定通訊費(fèi)報(bào)銷額度。員工申請?jiān)捹M(fèi)報(bào)銷,應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單,并附上話費(fèi)發(fā)票,送部門主管和財(cái)務(wù)審核后送公司領(lǐng)導(dǎo)審批,在額度范圍內(nèi),分公司據(jù)實(shí)給予報(bào)銷;超出額度的,分公司原則上不給予報(bào)銷,情況特殊需要報(bào)銷的,員工還應(yīng)填寫費(fèi)用支出申請表,送給公司領(lǐng)導(dǎo)審批,審批后,分公司方可據(jù)實(shí)給予報(bào)銷,否則分公司將按額度給予報(bào)銷;

(八)關(guān)于公司車輛使用,對于日常的油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)等費(fèi)用,要求公司司機(jī)一周填寫一次費(fèi)用報(bào)銷單,并附上派車單、發(fā)票等相關(guān)單據(jù),送分公司負(fù)責(zé)人審批,后給予報(bào)銷;對于需要支付車輛保險費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、維修費(fèi),公司司機(jī)應(yīng)事先填寫費(fèi)用支出申請單,送分公司負(fù)責(zé)人審批后辦理借款手續(xù),出納方可付款。借款之日起一周內(nèi),經(jīng)辦人員應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單,并附上發(fā)票等相關(guān)單據(jù),送分公司負(fù)責(zé)人審批,出納方可給予報(bào)銷;

(九) 關(guān)于郵寄費(fèi),分公司原則上長期與一家快遞公司合作,按月結(jié)算,各部門收到上述快遞公司送來或要求快遞分公司送出的郵件時應(yīng)及時填寫郵件接收發(fā)送單,月末匯總后三日內(nèi)將匯總表、郵件接收發(fā)送單送到公司財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部與快遞公司進(jìn)行結(jié)算;對于其他零星的郵寄,經(jīng)辦人員應(yīng)在郵寄后三天內(nèi),填寫費(fèi)用報(bào)銷單,并附上發(fā)票等相關(guān)單據(jù),送分公司負(fù)責(zé)人審批,后給予報(bào)銷。

(十)工資結(jié)算

1、對于新招聘人員,人事部門,應(yīng)將該員工的待遇情況,及時書面通知工資結(jié)算人員;

2、提成人員工資,各營業(yè)終端主管應(yīng)及時上報(bào)各員工的提成計(jì)算表上報(bào)給公司工資結(jié)算人員;

3、考勤部門和各營業(yè)終端主管應(yīng)及時將各員工的出勤情況及時報(bào)送給工資結(jié)算員;

4、根據(jù)公司規(guī)定對于員工進(jìn)行的獎懲,由各部門主管上報(bào)給行政主管審批后進(jìn)行公告,并報(bào)送給工資結(jié)算員;

5、工資結(jié)算員,應(yīng)按照規(guī)定的期限上報(bào)工資匯總表及明細(xì)表,并附上新增人員待遇通知書、獎懲單據(jù),交給財(cái)務(wù)審核,再上報(bào)給分公司負(fù)責(zé)人審批。出納再根據(jù)審批后的工資表,按規(guī)定時間發(fā)放工資。各部門要積極配合工資結(jié)算人員工作,及時做好各自的資料報(bào)送工

作,不要隨意找借口搪塞,影響公司員工工資的按時發(fā)放;

6、對于開除的員工,由行政部門安排相關(guān)部門及時辦理好該人員的離廠手續(xù),并通知工資結(jié)算人員結(jié)算該人員工資,并交給出納簽字,并注明該員工的借款情況,并交給分公司負(fù)責(zé)人審批,出納再給予結(jié)算工資;

7、對于擅自離職的員工,相關(guān)部門應(yīng)及時向行政管理部門進(jìn)行匯報(bào)。行政部門應(yīng)進(jìn)行查證,屬實(shí)的,應(yīng)及時安排相關(guān)部門辦理該人員的離廠手續(xù),并通知工資結(jié)算員,結(jié)該員工未結(jié)算工資,后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理;

8、員工因合同到期或者辭職獲批準(zhǔn)后,辦理了辭職和離廠手續(xù)。行政部門,應(yīng)通知工資結(jié)算人員結(jié)算該人員工資,并交給出納簽字,并注明該員工的借款情況,并交給財(cái)務(wù)審核和分公司負(fù)責(zé)人審批,出納再給予結(jié)算工資;

9、分公司核算員計(jì)算工資后,報(bào)給財(cái)務(wù)審核,然后報(bào)送分公司負(fù)責(zé)人審批;

10、公司部門主管及以上級別人員的待遇,應(yīng)上報(bào)總公司人力中心審核,并報(bào)總公司財(cái)務(wù)中心備案;

11、其他合同和公司制度未規(guī)定的員工過節(jié)費(fèi)、各種補(bǔ)貼、津貼、獎金等福利待遇,由分公司擬定申請,并上報(bào)總公司總裁審批后實(shí)施。

(十一)其他報(bào)銷事項(xiàng)

分公司臨時發(fā)生的需要支付的無法預(yù)測的財(cái)務(wù)制度沒有規(guī)定的其他事務(wù),公司要求各部門執(zhí)行先申請,后執(zhí)行的審批制度,由經(jīng)辦人員事先填寫費(fèi)用申請單,報(bào)送分公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。執(zhí)行之后,在財(cái)務(wù)規(guī)定的報(bào)銷時間內(nèi),經(jīng)辦人員應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單、附上發(fā)票、送貨單、驗(yàn)收單、收款收據(jù)、審批后的費(fèi)用申請單等有關(guān)單據(jù),報(bào)部門主管和財(cái)務(wù)審核后,送公司領(lǐng)導(dǎo)審批,出納方可給予辦理報(bào)銷手續(xù)。若經(jīng)辦人需要借款,按照財(cái)務(wù)規(guī)定借款流程實(shí)施。

四、付款申請

(一)現(xiàn)金采購

采購員根據(jù)審批后的采購申請單以采購備用金或借款進(jìn)行采購后,交給公司指定人員進(jìn)行驗(yàn)收,填寫費(fèi)用報(bào)銷單,附上采購申請單、供應(yīng)商送貨單、發(fā)票、驗(yàn)收單等,在采購?fù)瓿珊笠恢軆?nèi)送部門主管和財(cái)務(wù)審核及公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

(二)預(yù)付及月結(jié)采購

1、需要預(yù)付的采購,采購員根據(jù)審批后的采購申請和采購合同、協(xié)議等條款填寫付款申請單,并附上審批后的合同、協(xié)議、采購申請單復(fù)印件、收款賬戶、付款委托書(收款單位與合同簽署單位不一致時提供),送部門主管和財(cái)務(wù)審核后,送審批權(quán)限的分公司負(fù)責(zé)人審批后,轉(zhuǎn)給出納付款。采購物資驗(yàn)收合格后,采購員根據(jù)合同協(xié)議的要求及與供應(yīng)商的對賬單,填寫付款申請單,參照預(yù)付款辦理流程執(zhí)行,并負(fù)責(zé)催討稅務(wù)發(fā)票;

2、月結(jié)或先發(fā)貨后付款的采購,采購員根據(jù)合同、協(xié)議的要求及與供應(yīng)商對賬情況,填寫付款申請單,參照預(yù)付款流程辦理付款手續(xù),并負(fù)責(zé)催討稅務(wù)發(fā)票。

五、報(bào)銷手續(xù)及要求

1、各分公司經(jīng)營發(fā)生的各項(xiàng)對外資金支付,包括原材料、存貨采購,支付的貨款及運(yùn)雜費(fèi),按合同規(guī)定支付的預(yù)付貨款款等支出,由資金使用部門提出申請并經(jīng)部門主管簽字后,送財(cái)務(wù)部門審核用款的,屬正常用款的由主辦會計(jì)簽字后,報(bào)分公司負(fù)責(zé)人審批使用。對有問題的開支,財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付;

特別提示:不能用收到的銷售款(包括承兌匯票等)直接支付費(fèi)用。收到的貨款應(yīng)先交存入貨款戶,支付的費(fèi)用款等按規(guī)定辦理。否則按違規(guī)處理!

2、一般財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)銷,要有經(jīng)手人(申請人)、部門主管簽字;采購物品,除經(jīng)手人(申請人)、部門主管簽字外,還要有驗(yàn)收人或證明人簽字;日常辦公物品、低值易耗品、各類業(yè)務(wù)推廣、業(yè)務(wù)宣傳、企業(yè)宣傳項(xiàng)目等的采購或者維修申請固定資產(chǎn)的物品,金額較大的(超過2000元或it電子設(shè)備超過1000元),必須附上經(jīng)總公司董事長或總裁審批的請購單或經(jīng)批準(zhǔn)的報(bào)價單、合同(批準(zhǔn)文件必須作為報(bào)銷附件,為必要條件),辦理完入庫手續(xù)后有經(jīng)手人(申請人)、驗(yàn)收人、部門主管及分公司領(lǐng)導(dǎo)簽字,方可報(bào)銷;

3、 分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和部門主管的簽字批準(zhǔn)權(quán)限,根據(jù)公司統(tǒng)一的授權(quán)政策執(zhí)行;

4、新開店必須嚴(yán)格按先申請后開支原則。裝修、房租、購買固定資產(chǎn)必須事先申請,經(jīng)總公司董事長或總裁書面批準(zhǔn)的裝修預(yù)算、合同、固定資產(chǎn)購買預(yù)算作為支出申請必備附件,特殊情況電話等口頭申請的,應(yīng)及時補(bǔ)辦書面手續(xù),沒有書面批準(zhǔn)文件的不得開支,已開支的責(zé)任人負(fù)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任;

5、分公司單次費(fèi)用超過2000元的應(yīng)事先申請,經(jīng)總公司董事長或總裁書面批準(zhǔn)后方可列支,批準(zhǔn)文件作為開支必備附件之一;

6、報(bào)銷購物發(fā)票,如果未能在發(fā)票上列明物品明細(xì),則無論金額大小,都要有購物清單。如對方單位確實(shí)不能提供清單的,需由經(jīng)手人(申請人)根據(jù)購物單價、購物數(shù)量等補(bǔ)列購物清單,經(jīng)驗(yàn)收人、部門主管核對無誤并簽字后憑正式發(fā)票、送貨單和自制購物清單報(bào)銷;

7、各部門報(bào)銷招待餐費(fèi),須列明用餐的人員、時間和事由,嚴(yán)格執(zhí)行先申請后招待的流程,報(bào)銷單據(jù)應(yīng)為正式發(fā)票并附詳細(xì)菜單;

8 、因公出差的,必須附上經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的出差申請單,本地出差,由部門主管批準(zhǔn),嚴(yán)格執(zhí)行先申請后出差的流程。交通費(fèi)用憑乘車人、部門主管簽字報(bào)銷,每次報(bào)銷的車票要求在背后寫清楚起止地點(diǎn)和時間,經(jīng)手人(申請人)須將車票按金額整理、粘貼匯總,填寫總金額。報(bào)銷住宿費(fèi)用,應(yīng)提供正式的酒店住宿發(fā)票和清單。市內(nèi)交通費(fèi)不得超過報(bào)銷限額。未經(jīng)批準(zhǔn)改變行程產(chǎn)生的費(fèi)用不予報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)支應(yīng)嚴(yán)格按公司標(biāo)準(zhǔn)列支;

9、嚴(yán)禁報(bào)支非公務(wù)活動產(chǎn)生的費(fèi)用,分公司為個人充值的電話費(fèi)、交通卡等限公務(wù)活動中使用,發(fā)現(xiàn)非公務(wù)活動中使用的,一律按違規(guī)金額5倍扣回;

10、公務(wù)活動中個人違法、違章、違規(guī)等罰款不得報(bào)銷;

11、合理的費(fèi)用支出應(yīng)取得對方的手續(xù)完整(包括對方公章、經(jīng)辦人、收款人、收款人聯(lián)系方式、聯(lián)系電話等)正式發(fā)票,不得用自己填寫的收據(jù)或白條代替,特殊原因不能取得票據(jù)的僅限于低于100元并寫明原因, 分公司負(fù)責(zé)人審批后報(bào)銷;高于100元的未取得對方的手續(xù)完整的發(fā)票無論何種原因都不能報(bào)銷列支;

12、分公司對外簽訂的合同、協(xié)議等經(jīng)濟(jì)活動文書應(yīng)全部報(bào)一份分公司主辦會計(jì),作為費(fèi)用支出審核依據(jù),未將手續(xù)完備的合同、協(xié)議未報(bào)主辦會計(jì)備案的主辦會計(jì)有權(quán)拒絕退回處理;分公司主辦會計(jì)應(yīng)妥善保管相關(guān)文書,定期交總公司財(cái)務(wù)留檔,作為總公司審計(jì)公公司費(fèi)用合理性的依據(jù),不得擅自丟棄、銷毀等;

13、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核財(cái)務(wù)開支的必要性、真實(shí)性、合理性、合法性;

14、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核支出手續(xù)的完整性(包括支出憑證、經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算、申請單、合同、協(xié)議書面依據(jù)等);

19、情況特殊需要特別處理的費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請,必須經(jīng)常董事長或總裁書面簽字認(rèn)可。任何口頭通知都不得作為財(cái)務(wù)部執(zhí)行的依據(jù)。

六、費(fèi)用報(bào)銷單填列規(guī)

范。

1、費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆或藍(lán)、黑書鋼筆書寫,不得使用圓珠筆等,用膠水粘貼附件,不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的,財(cái)務(wù)部門作退回處理;

2、報(bào)銷的原始發(fā)票原則要求是正規(guī)發(fā)票,除定額票據(jù)外,其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù),收據(jù)(財(cái)政票據(jù)除外)及白條不予報(bào)銷;特殊原因無法取得,需寫明原因,領(lǐng)導(dǎo)審批;發(fā)票級次:增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正式收據(jù);

特別提示:能索取正式發(fā)票(增值稅發(fā)票、普通正式發(fā)票)不索取用小票、收據(jù)等不規(guī)范發(fā)票報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門有權(quán)退回;

3、原始單據(jù)不得涂改,挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始單據(jù)有錯誤的,應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正,更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章;

4、票據(jù)背后寫明經(jīng)辦事由、經(jīng)手人、證明人、經(jīng)辦日期;

5、費(fèi)用報(bào)銷申請單只能用公司統(tǒng)一印制的規(guī)范的單據(jù)填寫,不得用復(fù)印件填寫;

6、借款原則:前款不清,后款不借;

7、報(bào)銷單據(jù)使用說明

單據(jù)名稱

使用說明

出差申請單

外地出差申請

差旅費(fèi)報(bào)銷單

差旅費(fèi)報(bào)銷(車、船、飛機(jī)票、住宿費(fèi)等)。

費(fèi)用報(bào)銷單

非差旅費(fèi)的日常費(fèi)用的報(bào)銷。

原始憑證粘貼單

對小票較多,按類別分層次粘貼。

付款申請單

原輔材料付款申請;外協(xié)加工付款申請;服裝、配件加工付款申請等;

借款單

第7篇 某分公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

分公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

第二條 為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷行為,準(zhǔn)確核算公司當(dāng)期費(fèi)用發(fā)生額,對費(fèi)用報(bào)銷時間、審批權(quán)限作明確規(guī)定。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷的有效時間

當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用在次月10日前報(bào)銷完畢。超過一個月以內(nèi)者,書面說明事由,一事一報(bào)一批。超過一個月以上者,視為本人自愿放棄報(bào)銷。

第四條 費(fèi)用報(bào)銷審批程序

(一)公司總部:經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)人→總會計(jì)師→總經(jīng)理

(二)二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理:經(jīng)辦人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→二級機(jī)構(gòu)書記/項(xiàng)目書記→公司總會計(jì)師→公司總經(jīng)理

(三)二級機(jī)構(gòu)/項(xiàng)目部:經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理

第五條 費(fèi)用報(bào)銷原則

誰經(jīng)辦、誰報(bào)銷,嚴(yán)禁以他人名義或代替他人報(bào)銷。

第六條 審批有效時間

(一)公司總經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時,審批權(quán)力即行終止,三天內(nèi)完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報(bào)銷的費(fèi)用,三天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報(bào)銷憑據(jù),原總經(jīng)理鑒證,由新任總經(jīng)理審批后方能報(bào)銷入賬。逾期不報(bào)者,視為本人自愿放棄報(bào)銷,各單位不得延期報(bào)銷入賬。

(二)各二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時,審批權(quán)力即行終止,兩天內(nèi)完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報(bào)銷的費(fèi)用,兩天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報(bào)銷憑據(jù),原二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理鑒證,由新任二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理審批后方能報(bào)銷入賬。逾期不報(bào)者,視為本人自愿放棄報(bào)銷,各單位不得延期報(bào)銷入賬。

(三)各二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理本人的費(fèi)用,離職兩天之內(nèi)整理完畢,按費(fèi)用報(bào)銷審批程序辦理。逾期不報(bào)者,視為本人自愿放棄報(bào)銷,各單位不得延期報(bào)銷入賬。

第七條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷要求

在消費(fèi)地開票時必須注明日期、自行添加日期無效;無票費(fèi)用必須在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷完畢;發(fā)票必須有證明人簽字確認(rèn)。

第八條 費(fèi)用核算

(一)按會計(jì)制度和公司全面預(yù)算管理辦法的要求準(zhǔn)確將費(fèi)用歸集到各部門及個人。對費(fèi)用歸集必須正確把握,對于文件中沒有明確歸集方向的費(fèi)用必須以書面文件報(bào)公司財(cái)務(wù)資金部。

(二)對因當(dāng)期資金原因不能及時支付者,先履行報(bào)銷手續(xù),必須將費(fèi)用掛賬,待資金到位后及時支付。

(三)各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須按會計(jì)制度和公司有關(guān)費(fèi)用開支的規(guī)定,從嚴(yán)審核原始單據(jù)的合法性,對超標(biāo)費(fèi)用開支拒絕執(zhí)行,但必須立即向各單位負(fù)責(zé)人匯報(bào)。

第九條 違規(guī)責(zé)任

違反以上規(guī)定報(bào)銷者,對違規(guī)報(bào)銷且自違規(guī)事實(shí)被發(fā)現(xiàn)之日起10天內(nèi)無法追回的金額,相應(yīng)單位行政一把手賠償60%,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人賠償40%。

第8篇 總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定的補(bǔ)充規(guī)定

為了更好的貫徹總公司開源節(jié)流的精神,本著既提高辦事效率,又節(jié)約費(fèi)用支出的原則,現(xiàn)就總公司出差人員乘坐交通工具的標(biāo)準(zhǔn)作如下補(bǔ)充。

一、部門正職以上人員出差,可乘坐飛機(jī)。

二、部門副職以下(含副職)人員出差,單程連續(xù)乘其它交通工具至少需要16小時方能到達(dá)目的地者,可乘坐飛機(jī)。

三、部門副職以下(含副職)人員出差,因特殊情況,需乘飛機(jī)者,應(yīng)事先報(bào)請主管財(cái)務(wù)工作的總公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

四、原總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,按本規(guī)定執(zhí)行。

本補(bǔ)充規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋。

第9篇 總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

第一章總則

第一條為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開展,明確費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法,特制定本規(guī)定。

第二章費(fèi)用報(bào)銷審批

第二條總公司管理費(fèi)用包括工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會議費(fèi)、車輛使用費(fèi)。通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)。咨詢顧問費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)等支出。

第三條總公司各部門(不含綜合業(yè)務(wù)部,下同)應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門年度費(fèi)用預(yù)算并報(bào)財(cái)務(wù)本部。財(cái)務(wù)本部審查平衡后報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費(fèi)用預(yù)算定額。年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過程中,財(cái)務(wù)本部將視情況對費(fèi)用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。

第四條開支各項(xiàng)管理費(fèi)用時,屬各部門預(yù)算內(nèi)的正常支出,由各部門正職簽字,報(bào)財(cái)務(wù)本部直接審批報(bào)銷。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算管理的部門開支,必須提前向財(cái)務(wù)本部申請,由財(cái)務(wù)本部根據(jù)審批權(quán)限審批或報(bào)批。

第五條各部門報(bào)銷有簽字權(quán)的為部門正職。部門正職離京時,可以授權(quán)部門副職簽字,并書面通知財(cái)務(wù)本部。如一個部門僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的,報(bào)銷暫緩;確需急辦的,報(bào)請總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第六條總公司部門正職本人業(yè)務(wù)報(bào)銷須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批;總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報(bào)銷須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。

第三章差旅費(fèi)開支

第七條總公司差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)。出差補(bǔ)助和郵電通訊等其他費(fèi)用。

第八條總公司差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

第九條總公司職工出差,須先行確定地點(diǎn)、任務(wù),天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算,以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的,由部門正職批準(zhǔn),超過此期限的,報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第十條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。

第十一條總公司職工出差到外地,按乘坐車、船,飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)(見附表1)乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時,應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第十二條出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時,或白天連續(xù)乘車超過10小時的,可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價的60%給予補(bǔ)貼。(乘坐特快列車的,按特快票價的50%補(bǔ)貼;購買軟座票者不給補(bǔ)貼。)

第十三條總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī),憑車、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。每次出差的機(jī)場?；疖囌尽⒋a頭往返費(fèi)用,憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十四條總公司總經(jīng)理福!總經(jīng)理出差,各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。其他人員出差,住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(見附表2)以內(nèi)部分,按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷,超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù):部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補(bǔ)助包括在外地的市內(nèi)交通費(fèi)和伙食費(fèi)。職工每次出差如在同一地點(diǎn)駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%給予報(bào)銷。經(jīng)批準(zhǔn)開車出差,當(dāng)日往返者,按每天出差補(bǔ)助的一半給予補(bǔ)助。

第十五條總公司職工與總公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差,財(cái)務(wù)本部將視具體情況確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

第十六條職工外地出差發(fā)生的宴請費(fèi),原則上應(yīng)按本規(guī)定第二十六、二十六條的規(guī)定于出差前申請,特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示,回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。

第十七條職工出差發(fā)生的郵電通訊費(fèi)、文印費(fèi),信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十八條總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費(fèi)應(yīng)在所屬企業(yè)報(bào)銷,報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按所屬企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十九條總公司職工在本市內(nèi)公出辦事,不報(bào)銷任何市內(nèi)交通費(fèi)用。

第二十條出差人員預(yù)借差旅費(fèi),應(yīng)填寫出差借款預(yù)算單;若申請出差宴請費(fèi)的,還應(yīng)同時附上招待費(fèi)審批單,經(jīng)出差人員所屬部門正職審核簽字后,送財(cái)務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。

第二十一條出差人員返京后,應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)本部辦理報(bào)銷手續(xù)。

第四章招待費(fèi)支出

第二十二條業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括:招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用;宴請客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費(fèi)用;贈送客人、客戶的紀(jì)念品釁l品等費(fèi)用。

第二十三條總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購買、保管、發(fā)放及費(fèi)用控制,不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算限額。

第二十四條以總公司名義制作的紀(jì)念品,禮品,統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)訂做和管理,各部門需領(lǐng)用時,按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。

第二十五條總公司年末舉行對外聯(lián)誼活動所需費(fèi)用,或公司舉辦大型活動的費(fèi)用由辦公室和財(cái)務(wù)本部集中管理。聯(lián)合控制。

第二十六條總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費(fèi)用一次支出在300元以下的,由各部門正職在財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格掌握,不得超支。

第二十七條總公司各部門確因工作需要,必須宴請的,按下列原則和辦法辦理。

1。提倡勤儉節(jié)約,反對鋪張浪費(fèi),年度招待費(fèi)用總額不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的預(yù)算;

2.限制陪餐人數(shù),原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù);

3.嚴(yán)格執(zhí)行總公司制定的宴請標(biāo)準(zhǔn)(見附表3);

4.必須事先填寫招待費(fèi)審批單,并經(jīng)批準(zhǔn);

5.凡違反上述原則,未事先申請或突破申請標(biāo)準(zhǔn)的宴請,財(cái)務(wù)本部有權(quán)拒絕報(bào)銷并向公司總經(jīng)理反映。

第二十八條總公司各部門全年各項(xiàng)管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況,由財(cái)務(wù)本部定期審核公布。

第五章附則

第二十九條本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。各專業(yè)公司(不包括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專業(yè)公司)可參照執(zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的前提下另行制訂管理辦法,報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第三十條本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定》同時廢止。

第10篇 _集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理辦法

1. 目的

為了加強(qiáng)集團(tuán)經(jīng)營成本的管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷行為,增強(qiáng)開支的合理性,提高經(jīng)營效益,特制定本辦法。

2. 應(yīng)用范圍

本辦法適用于集團(tuán)職能部門及各子公司。

3. 職責(zé)

3.1集團(tuán)職能部門及各子公司日常經(jīng)營所需各項(xiàng)費(fèi)用的確認(rèn),由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。

3.2集團(tuán)職能部門及各子公司費(fèi)用支付的核算,由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核報(bào)銷,對違反本規(guī)定的支出項(xiàng)目有權(quán)拒絕報(bào)銷。

4. 具體規(guī)定

4.1 本辦法規(guī)定的費(fèi)用包括集團(tuán)日常經(jīng)營以及其他日常管理需要而發(fā)生的各種費(fèi)用。

4.2 對年初設(shè)定限額指標(biāo)項(xiàng)目的各項(xiàng)支出,必須在指標(biāo)范圍內(nèi)使用。

4.3 差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按《差旅費(fèi)報(bào)銷管理辦法》執(zhí)行。

4.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)是集團(tuán)因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)等,應(yīng)本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握。所有招待費(fèi)用的開支必須嚴(yán)格控制在年度核定的指標(biāo)限額內(nèi),經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁及財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字方可報(bào)銷。對超出年度核定指標(biāo)的,必須在取得總裁增批指標(biāo)后方可報(bào)銷。

4.5郵電費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。因開展業(yè)務(wù)及移動辦公而使用的固定電話、移動電話、租用專線等通訊工具的費(fèi)用均應(yīng)納入郵電費(fèi)支出。因開展業(yè)務(wù)及移動辦公過程中發(fā)生的有關(guān)通訊費(fèi)用須經(jīng)集團(tuán)主管副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字方可報(bào)銷,并按如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

4.5.1通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/年/人)

標(biāo)準(zhǔn)

職務(wù)

限額標(biāo)準(zhǔn)

集團(tuán)副總裁以上人員(包括住宅電話)

按實(shí)報(bào)銷

集團(tuán)總裁助理以上人員

按實(shí)報(bào)銷

集團(tuán)職能部門經(jīng)理及子公司總經(jīng)理

2500

集團(tuán)職能部門經(jīng)理助理及子公司副總經(jīng)理

1500

集團(tuán)職能部門業(yè)務(wù)主管及人力資源部確定的特殊人員

適當(dāng)考慮

4.5.1.1確因開展業(yè)務(wù)而超限額費(fèi)用的,須經(jīng)集團(tuán)主管副總裁特殊批準(zhǔn)。年報(bào)銷金額超過3000元的,必須經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。除集團(tuán)總裁助理以上人員以外,通訊費(fèi)用每半年按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷一次,既每年的六月末和十二月末,過期不候。

4.5.1.2手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷,一律在限額內(nèi)現(xiàn)金報(bào)銷。不辦理托收。具體人員享受標(biāo)準(zhǔn)由總裁辦與人力資源部門提供。

4.5.1.3特殊人員是考慮到工作的特殊性,常常處于被動呼叫,財(cái)務(wù)部則根據(jù)集團(tuán)人力資源部提供的名單在規(guī)定的范圍內(nèi)報(bào)銷,報(bào)銷時間按4.5.1.1條執(zhí)行。

4.5.2凡是享受通訊費(fèi)補(bǔ)貼的工作人員,使用的通訊工具必須在集團(tuán)總裁辦注冊登記,移動電話要保證在早8:00時-晚22:00時之前待機(jī),如月份內(nèi)關(guān)機(jī)狀態(tài)累計(jì)三次者或由于欠費(fèi)等原因影響工作的,總裁辦將追究其責(zé)任,財(cái)務(wù)部同時停止報(bào)銷。

4.6 行政雜項(xiàng)費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)。包括辦公費(fèi)、公雜費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、交通費(fèi)、宣傳費(fèi)、修理費(fèi)、印刷費(fèi)、車輛費(fèi)、公證費(fèi)、咨詢費(fèi)、租賃費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險費(fèi)等。費(fèi)用支出額在200元以下的由職能部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)主管簽字既可報(bào)銷,超過200元-2000元的須經(jīng)集團(tuán)主管副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字報(bào)銷,2000元以上的必須經(jīng)集團(tuán)總裁簽字,否則財(cái)務(wù)部不得報(bào)銷?？偛棉k、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部將聯(lián)合不定期對報(bào)銷的費(fèi)用情況進(jìn)行抽查,發(fā)現(xiàn)化整為零變相報(bào)銷的,集團(tuán)將對其進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

4.7費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行歸口管理。總裁辦負(fù)責(zé)辦公用品以及報(bào)刊費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、電子通訊費(fèi)、車輛運(yùn)營費(fèi)、資料費(fèi)、廣告費(fèi)、門前三包、裝修費(fèi)、房屋維修費(fèi)、董事會費(fèi)等的采購和報(bào)銷工作。人力資源部負(fù)責(zé)培訓(xùn)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的使用及報(bào)銷工作。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審計(jì)費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用的管理和報(bào)銷工作。

4.8 加強(qiáng)交通道橋收費(fèi)票據(jù)的管理,報(bào)銷人必須按要求填寫道橋報(bào)銷審批單,標(biāo)明行車路線,票據(jù)粘貼要整齊。駕駛?cè)藛T因違章而被罰沒的票據(jù)不得報(bào)銷。

4.9嚴(yán)格車用油料的管理,車輛用油必須憑出車記錄報(bào)銷。駕駛?cè)藛T要認(rèn)真登記出車記錄單,記錄單須載明出車時間、往返路程等相關(guān)數(shù)據(jù),往返路程所耗油料應(yīng)與購油發(fā)票接近,否則,財(cái)務(wù)部拒絕報(bào)銷。

4.10加強(qiáng)辦公電話的管理,集團(tuán)樓內(nèi)通訊必須使用內(nèi)部電話,不得私話公打?？偛棉k將不定期抽查集團(tuán)職能部門的通話記錄,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

4.11對于工程中發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營成本、費(fèi)用、大宗機(jī)物料等支出,必須事先作出合理的工程預(yù)算以及工程款項(xiàng)支付進(jìn)度表,經(jīng)集團(tuán)總裁辦公會研究通過,總裁、主管副總裁、子公司總經(jīng)理、預(yù)算員、計(jì)劃員簽字后,送財(cái)務(wù)部備案。財(cái)務(wù)總監(jiān)必須在該預(yù)算計(jì)劃總價的50%范圍內(nèi)嚴(yán)格控制使用,同時財(cái)務(wù)部要及時向總裁報(bào)送工程款項(xiàng)支付進(jìn)度表。

4.12直接用于工程開發(fā)項(xiàng)目的前期費(fèi)支出,包括土地開發(fā)費(fèi)、房屋開發(fā)費(fèi)、配套設(shè)施開發(fā)費(fèi)、代建工程開發(fā)費(fèi)等,所支出的款項(xiàng)必須經(jīng)集團(tuán)總裁簽字方可到財(cái)務(wù)部辦理支款手續(xù)。

4.13直接用于工程建筑項(xiàng)目的工程支出,包括工程用大宗原材料費(fèi)用、人工費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)用、施工間接費(fèi)用等,支出款項(xiàng)在5萬元以內(nèi)的,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁簽字,財(cái)務(wù)總監(jiān)在計(jì)劃預(yù)算內(nèi)審批后,方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。支出金額在5萬元以上的必須經(jīng)集團(tuán)總裁簽字。

4.14對于工程開發(fā)性支出的款項(xiàng)要求在取得正規(guī)發(fā)票五日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷,報(bào)銷發(fā)票必須嚴(yán)格按照第十一條、第十二條的規(guī)定由經(jīng)辦人簽字,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字,財(cái)務(wù)部才給予報(bào)銷。

4.15對于工程建筑所需采購的原材料發(fā)票,包括磚、瓦、砂、石、水泥等,必須憑工程材料入庫驗(yàn)收單報(bào)銷,入庫單項(xiàng)目要填列齊全,經(jīng)辦員、保管員必須簽字。發(fā)貨票必須按上述規(guī)定,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字,財(cái)務(wù)才給予報(bào)銷。

4.16費(fèi)用報(bào)銷流程如下:

4.16.1經(jīng)辦人員簽字,對于固定資產(chǎn)、庫存物資等方面的業(yè)務(wù)必須附有入庫單。

4.16.2必須經(jīng)過本部門、本公司總經(jīng)理簽字。

4.16.3根據(jù)上述有關(guān)規(guī)定取得主管副總裁的批準(zhǔn)。

4.16.4取得總裁的批準(zhǔn)。

4.16.5取得財(cái)務(wù)總監(jiān)的審批。

4.16.6所有簽字的領(lǐng)導(dǎo)必須簽署名字的全稱,必須注名明簽字日期。

4.16.7經(jīng)辦人員在完成以上簽字后,持報(bào)銷憑據(jù)到集團(tuán)財(cái)務(wù)部各自主辦會計(jì)辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。

4.16.8辦會計(jì)應(yīng)在最短時間內(nèi)編制好相應(yīng)的會計(jì)憑證,交給復(fù)核會計(jì)復(fù)核,復(fù)核會計(jì)復(fù)核無誤后,再轉(zhuǎn)交給出納人員付款,堅(jiān)決杜絕出納人員在沒有取得相應(yīng)的付款憑證就依照原始憑證付款,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律處理。

第11篇 某物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷審核管理制度

物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷審核管理制度

1.0目的

規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序,確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。

2.0適用范圍

適用于公司各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用的控制。

3.0工作職責(zé)

3.1財(cái)務(wù)部稽核、主管負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的及時審核。

3.2公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn),超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

4.0程序要點(diǎn)

4.1費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容

4.1.1行政管理費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容:業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)

備注:業(yè)務(wù)招待費(fèi)須事先填寫《招待費(fèi)用審批單》。

4.1.2經(jīng)營費(fèi)用的報(bào)銷審核,以公司的實(shí)際經(jīng)營狀況為依據(jù)。;

4.2報(bào)銷單據(jù)的填制要求

4.2.1費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的3個工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),特殊情況可另行處理。

4.2.2將原始單據(jù)剪齊邊角,粘貼在報(bào)銷憑證粘貼單上。

4.2.3用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)在《支出憑單》上填寫各項(xiàng)內(nèi)容,如:報(bào)銷時間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等,在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。

4.2.4采購類經(jīng)營費(fèi)用,須憑有效的《申請定貨單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù),并將《申請定貨單》、《收貨單》附在報(bào)銷單據(jù)的后面。

4.2.5非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用,直接填制報(bào)銷單據(jù)。

4.3報(bào)銷單據(jù)的審核

4.3.1費(fèi)用報(bào)銷由報(bào)銷人填寫,各部門負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn);

4.3.2財(cái)務(wù)部稽核、主管應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)的一個工作日內(nèi),對各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核,凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的,審核人在財(cái)務(wù)主管、審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后,再交由總經(jīng)理審批。

4.3.3經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問,而報(bào)銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時,審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。

4.4費(fèi)用的給付

4.4.1報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用。

4.4.2單位價格在2000元以下的報(bào)銷費(fèi)用,由出納員用現(xiàn)金支付。

4.4.3單位價格在2000以上的報(bào)銷費(fèi)用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,以現(xiàn)金支付,以支票支付的需填寫《支票領(lǐng)用審批單》,填寫領(lǐng)用人、審核人、審批人。

4.4.4費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的,由出納員在借支費(fèi)用中作沖減備用金處理。

4.5費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管

4.5.1費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由財(cái)務(wù)部會計(jì)按順序編制記帳憑證,月末財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后,由會計(jì)根據(jù)會計(jì)核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)表。

4.5.2所有報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù),由財(cái)務(wù)部加密長期保存。

5.0 記錄文件與控制表格

5.1《招待費(fèi)用審批單》

5.2《支出憑單》

5.3《支票領(lǐng)用審批單》

5.4《收貨單》

5.5《申請定貨單》

6.0 支持文件

第12篇 物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度-范本

物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度范本

第一條 根據(jù)____物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定,本著必需合理、節(jié)約的原則,特制定本制度。

第二條 公司費(fèi)用是指管理費(fèi)項(xiàng)下的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車修理費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等項(xiàng)目。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷必須據(jù)有發(fā)票,如特殊情況無發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。

第四條 差旅費(fèi)的開支管理:

一、公司副總經(jīng)理出差必須報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);其他人員出差必須報(bào)經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

二、公司職員出差可報(bào)銷飛機(jī)票和火車軟、硬臥票,如無特殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙。

三、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):按50元/天執(zhí)行。

四、市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

五、公司職員出差應(yīng)填制用款申請表,經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后,提前一天通知財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費(fèi)。

六、出差回來的職員應(yīng)按要求填制出差旅費(fèi)報(bào)銷單,按公司總經(jīng)理出差旅費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字;公司副總經(jīng)理出差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批簽字,其它職員的出差旅費(fèi)由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字,送財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。

如遇特殊情況可報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)銷。

第五條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支管理

一、業(yè)務(wù)招待范圍:

1、招待市、區(qū)等部門主要負(fù)責(zé)人或上級部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。

2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人,應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對口的部門經(jīng)理陪同。

3、部門經(jīng)理因工作需要招待的,應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)同意后,由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務(wù)人員陪同。

二、招待費(fèi)的審批權(quán)限:

1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

2、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

3、招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)注明時間。

第六條 汽車修理費(fèi)用開支管理

一、汽車需要修理的,由辦公室報(bào)主管的副總經(jīng)理審批后,方可安排修理。

二、修理費(fèi)用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后,報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

第七條 結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星開支管理

一、開支前應(yīng)填制:用款申請表,經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準(zhǔn)人簽字后送財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

二、公司各部門購買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報(bào)刊雜志必須有書面申請,由辦公室報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。

報(bào)銷時在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字,送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票,報(bào)銷時應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

第八條 主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批簽字后報(bào)銷。

第九條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十條 本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。

第13篇 物業(yè)管理公司費(fèi)用報(bào)銷審核作業(yè)規(guī)程

物業(yè)管理公司費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程

1.0目的

規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序,確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。

2.0適用范圍

適用于物業(yè)管理公司各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用的控制。

3.0職責(zé)

3.1公司總經(jīng)理及授權(quán)人負(fù)責(zé)報(bào)銷費(fèi)用的審批。

3.2財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的及時審核。

4.0程序要點(diǎn)

4.1費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)。

4.1.1經(jīng)營費(fèi)用的報(bào)銷審核,以公司的實(shí)際經(jīng)營狀況為依據(jù)。

4.2報(bào)銷單據(jù)的填制要求。

4.2.1費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的五個工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),特殊情況可另行處理。

4.2.2將原始單據(jù)剪齊邊角,正面朝上(與報(bào)銷單據(jù)同向)粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單的反面左邊。

4.2.3用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容,如:報(bào)銷時間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

4.2.4采購類經(jīng)營費(fèi)用,須憑有效的《采購計(jì)劃表》或《申購單》和發(fā)票到倉庫按《物品驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù),并將《申購單》、《入庫單》附在費(fèi)用報(bào)銷單的后面。

4.2.5非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用,直接填制報(bào)費(fèi)用報(bào)銷單。

4.3報(bào)銷單據(jù)的審核。

4.3.1費(fèi)用報(bào)銷單由各部門主管簽字確認(rèn)后由報(bào)銷人交總經(jīng)理/授權(quán)人審批。

4.3.2財(cái)務(wù)部主管應(yīng)在收到費(fèi)用報(bào)銷單的一個工作日內(nèi),對各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核,凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的,審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期。

4.3.3經(jīng)審核費(fèi)用報(bào)銷單不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問應(yīng)退回費(fèi)用報(bào)銷單重新核查。

4.4費(fèi)用的給付。

4.4.1報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的費(fèi)用報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用。

4.4.2出納根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單填寫《費(fèi)用報(bào)銷登記表》的各項(xiàng)內(nèi)容。

4.4.3報(bào)銷人持費(fèi)用報(bào)銷單在出納處領(lǐng)取費(fèi)用,并在《費(fèi)用報(bào)銷登記表》中簽名。

4.4.4單位價格在10000元以下的報(bào)銷費(fèi)用,由出納按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》用現(xiàn)金支付。

4.4.5單位價格在10000元以上的報(bào)銷費(fèi)用,原則上由出納按照《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》用支票支付,特殊情況的可報(bào)財(cái)務(wù)部主管批準(zhǔn)后,以現(xiàn)金支付。

4.4.6費(fèi)用發(fā)生前借支款項(xiàng)的,由出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》作沖減處理。

4.5報(bào)銷單據(jù)的保管。

4.5.1費(fèi)用報(bào)銷單由會計(jì)按順序編制記賬憑證,財(cái)務(wù)部主管審核后,由會計(jì)匯總、記賬、編制相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)表。

4.5.2所有的費(fèi)用報(bào)銷單由財(cái)務(wù)部加密長期保存。

5.0記錄

5.1《費(fèi)用報(bào)銷登記表》。

5.2《費(fèi)用報(bào)銷單》。

6.0相關(guān)支持文件

6.1《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

6.2《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

6.3《物品驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

第14篇 某物業(yè)管理公司費(fèi)用報(bào)銷管理辦法

物業(yè)管理公司費(fèi)用報(bào)銷管理辦法

為降本增效,實(shí)現(xiàn)利潤最大化,規(guī)范管理工作,提高管理水平,根據(jù)大華集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度,結(jié)合我公司實(shí)際情況,制定本辦法。

現(xiàn)報(bào)銷及對外付款嚴(yán)格遵守“財(cái)務(wù)一支筆”原則,在集團(tuán)公司對地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理的授權(quán)范圍內(nèi),所有的費(fèi)用報(bào)銷、對外付款由地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后辦理,如地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理外出期間急需辦理的事項(xiàng),須通過電話請示,經(jīng)批準(zhǔn)后辦理,并于事后及時補(bǔ)簽。超過授權(quán)范圍的事項(xiàng)必須由集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)加簽后方可辦理。

一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司/管理處因工作及業(yè)務(wù)需要對外應(yīng)酬和招待客戶所發(fā)生的各種費(fèi)用支出。

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須以“小額、合理、必需”為原則,嚴(yán)格掌握開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。

2、公司主辦的各類會議,確因需要開支會務(wù)費(fèi)用(租用場地等),應(yīng)由有關(guān)部門事先擬訂預(yù)算計(jì)劃并報(bào)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

3、因經(jīng)營管理活動需要購買小額禮品的,由行政部統(tǒng)一采購、統(tǒng)一報(bào)銷并做好禮品領(lǐng)發(fā)記錄,公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部有權(quán)查帳審核。

4、因業(yè)務(wù)往來須在公司餐廳用餐者,依據(jù)行政部的相關(guān)規(guī)定報(bào)批后,使用公用飯卡消費(fèi)。

4、各部門需開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)時,須先報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并嚴(yán)格控制預(yù)算。

5、宴請標(biāo)準(zhǔn)必須嚴(yán)格控制,具體標(biāo)準(zhǔn)(含飲料等費(fèi)用)按具體情況另定,如特殊需要超過標(biāo)準(zhǔn),須經(jīng)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

6、在外地出差期間,如確實(shí)需要發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用,須先請示地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理,如特殊情況須請示集團(tuán)分管副總裁或總裁認(rèn)定、批準(zhǔn)(包括:事先申請、電話請示)?；毓竞蟾鶕?jù)規(guī)定辦理報(bào)銷手。

二、差旅費(fèi)用

差旅費(fèi)是指公司員工因工作需要,經(jīng)同意出差所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。

1、因工作需要在市內(nèi)出差,不能趕回位就餐的,由部門主管確認(rèn),可報(bào)銷誤餐補(bǔ)助費(fèi),報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為10元/人/次。

2、市內(nèi)因公外出交通費(fèi):

公司員工原則上由公司派車(提前一天預(yù)約)或乘公交車,如確因工作需要乘坐出租車的,需先向行政人事部提出申請,由所在部門主管確認(rèn),行政人事部批準(zhǔn)。

3、因公到外省、市出差、開會費(fèi)用。

(1)交通工具:汽車、火車、飛機(jī)、輪船,根據(jù)工作需要而定,參照__集辦字(2003)第2號文件中有關(guān)規(guī)定制定具體標(biāo)準(zhǔn)如下:

住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)伙食費(fèi)及交通費(fèi)補(bǔ)助

職級火車輪船飛機(jī)

(元/天)(元/天)

物業(yè)經(jīng)理硬臥三等艙經(jīng)濟(jì)艙300100

部門經(jīng)理及主管

硬座(硬臥)三等艙經(jīng)濟(jì)艙20080

(含小區(qū)經(jīng)理)

其他工作人員硬座(硬臥)四等艙經(jīng)濟(jì)艙15050

注:1、到北京、珠海、深圳等特殊地區(qū)出差的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和出差補(bǔ)助比照上表上浮30%執(zhí)行。

2、如因工作特殊,經(jīng)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn),乘坐交通工具可提高一級檔次。

(2)部門經(jīng)理及主管和其它工作人員,乘坐硬臥的規(guī)定如下:

白天乘坐火車,連乘車時間不超過8小時(早上6:00-下午18:00)的,不得購買硬臥車票;

夜間乘坐火車,連乘車時間超過6小時(下午18:00以后)以上的,方可購買硬臥車票。

4、如多人同行,為方工作,交通工具及住宿標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)同行職級最高人士同意,可按同行中最高職級人士之標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;

5、出差人員費(fèi)用須填制大華集團(tuán)統(tǒng)一制定的差旅費(fèi)報(bào)銷,在規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。

6、伙食費(fèi)與交通費(fèi)補(bǔ)貼按相應(yīng)定額包干標(biāo)準(zhǔn)和出差的自然天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。享受補(bǔ)貼的人員一般不再另外報(bào)銷餐費(fèi)及交通費(fèi),如因工作需要另外報(bào)銷餐費(fèi)及交通費(fèi)者,須經(jīng)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

三、通訊費(fèi)用

因工作需要,發(fā)生的通訊費(fèi)用按公司規(guī)定的限額憑報(bào)銷,不超出限額的部分實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,超額部分由本人承擔(dān)。

1、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):參照大華集辦字(2003)第3號文件,結(jié)合我公司實(shí)際,制定移動電話報(bào)銷限額如下:

(1)物業(yè)經(jīng)理:150元/月

(2)公司職能部門主管、管理處經(jīng)理、管理處助理、主管:50元/月(注:公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部會計(jì)比照職能部門主管報(bào)銷限額執(zhí)行)。

(3)管理處保安班長:30元/月

2、資格審核與批準(zhǔn)程序:

(1)以上范圍的人員及其報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由行政人事部統(tǒng)一申請報(bào)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理后,轉(zhuǎn)集團(tuán)行政部審核并呈交集團(tuán)分管副總裁批準(zhǔn)。

(2)超出以上范圍的人員確因工作需要報(bào)銷移動電話通訊費(fèi),或以上人員因工作特殊需增加限額,由本人申請報(bào)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理特批后,轉(zhuǎn)集團(tuán)行政部審核并呈交集團(tuán)分管副總裁批準(zhǔn)。

四、物料購置的報(bào)銷

物料主要是指經(jīng)營性消耗材料、固定資產(chǎn)、辦公用品,勞動保護(hù)中的勞防用品等。

1、固定資產(chǎn)的費(fèi)用支出及管理辦法另發(fā)規(guī)定執(zhí)行。

2、經(jīng)營性消耗材料、辦公用品等采購流程參照《物資采購操作規(guī)程》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3、物料購置的報(bào)銷,必須按規(guī)定建立必要的收發(fā)制度,嚴(yán)禁以購代領(lǐng)。凡未建立物料收發(fā)制度或未辦理物料入庫手的,公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)支。

4、公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)不定期地檢查倉庫物料,確保帳、卡、物一致。

五、專項(xiàng)工程的費(fèi)用

1、專項(xiàng)工程的費(fèi)用嚴(yán)格按照簽訂的合同付款,確有超出合同金額的部分須另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議,合同付款支出按照大華集通字(2005)第4號文件執(zhí)行。

2、臨時發(fā)生的專項(xiàng)開支,在不突破年度預(yù)算計(jì)劃的前提下,經(jīng)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核后列支。

六、會議費(fèi)

1、根據(jù)工作需要到外省、市地區(qū)參加的各類會議,須憑相關(guān)的會議通知,經(jīng)集團(tuán)公司分管副總裁批準(zhǔn);

2、根據(jù)工作需要,由集團(tuán)統(tǒng)一組織的會議,憑集團(tuán)公司統(tǒng)一下發(fā)的會議通知列支會議費(fèi)。

七、圖書資料費(fèi)用

各部門可根據(jù)業(yè)務(wù)、工作需要購置專業(yè)書籍,但需事先向公司行政人事部提出申請批準(zhǔn),購買后經(jīng)驗(yàn)收并辦理登記、借閱手續(xù)后方可報(bào)銷。

八、培訓(xùn)費(fèi)用

1、屬個人提出的業(yè)余學(xué)習(xí)或半脫產(chǎn)學(xué)習(xí),一般不予以費(fèi)用報(bào)銷。該學(xué)習(xí)確因崗位必須,須事先向部門主管提出申請,經(jīng)部門主管同意后,報(bào)公司行政人事部審核,由地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、各類與本崗位工作相關(guān)的員工赴外培訓(xùn),由員工個人申請、逐

級報(bào)批,培訓(xùn)費(fèi)用先由個人交付,培訓(xùn)結(jié)束后憑證書及合格成績經(jīng)所在部門主管簽字認(rèn)可和公司行政人事部審核后,按公司有關(guān)規(guī)定報(bào)銷。

九、公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃對各項(xiàng)成本費(fèi)用進(jìn)行控制

十、現(xiàn)金報(bào)銷及對外付款須按照流程進(jìn)行流轉(zhuǎn)。

十一、附則

第15篇 物業(yè)管理公司費(fèi)用報(bào)銷制度（7）

物業(yè)管理公司費(fèi)用報(bào)銷制度(七)

一、費(fèi)用支出管理原則

1、從工作需要出發(fā),厲行節(jié)約,從嚴(yán)控制,在合理前提下爭取費(fèi)用最低。

2、任務(wù)明確,各部門第一負(fù)責(zé)人是部門費(fèi)用的決策者和責(zé)任人。

3、費(fèi)用發(fā)生情況公開、透明,財(cái)務(wù)按月分部門匯總數(shù)據(jù),提供查詢。

4、凡費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)依據(jù)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的相關(guān)授權(quán)、各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)。

二、費(fèi)用報(bào)銷程序

1、由經(jīng)辦人將取得的原始票據(jù)分類粘貼在票據(jù)粘貼單上,按規(guī)定填寫事由、金額、并簽字。

2、經(jīng)辦人將此票據(jù)交由部門經(jīng)理審核簽字。

3、經(jīng)辦人將此票據(jù)交由小區(qū)核算人員審核,核算員應(yīng)對該票據(jù)進(jìn)行真實(shí)性、合法性、合理性、完整性、正確性、及時性的審核,對審核合格的票據(jù)進(jìn)行簽字。對真實(shí)、合法、合理但內(nèi)容不夠完整、計(jì)算有錯誤的票據(jù),應(yīng)退回給經(jīng)辦人員,由其負(fù)責(zé)將有關(guān)單據(jù)補(bǔ)充完整、更正錯誤后,再辦理正式會計(jì)手續(xù);對于不真實(shí)、不合法的單據(jù),有權(quán)拒絕受理。

4、由核算員將審核過的原始單據(jù)于規(guī)定報(bào)銷日交由公司財(cái)務(wù)主管審核簽字。

5、由核算員將由公司財(cái)務(wù)主管審核合格的票據(jù)報(bào)于總辦主任審核,最后由總經(jīng)理審批。

6、由核算員憑此票據(jù)到財(cái)務(wù)出納處辦理報(bào)銷或沖帳手續(xù)。

7、2000元以上對公款需到財(cái)務(wù)上辦理轉(zhuǎn)賬支票。

8、大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前一天向財(cái)務(wù)部報(bào)送用款計(jì)劃。

9、各項(xiàng)費(fèi)用于每周二上午、周五上午和每月28日進(jìn)行集中審批報(bào)銷。

三、各項(xiàng)費(fèi)用支出具體規(guī)定

1、交際應(yīng)酬費(fèi)

①交際應(yīng)酬費(fèi)支出本著必要、合理、節(jié)約的原則,由部門經(jīng)理嚴(yán)格把關(guān),財(cái)務(wù)部按實(shí)際支出額分部門登記交際應(yīng)酬費(fèi)用臺帳,并按年匯總與年度經(jīng)營業(yè)績、績效考核掛鉤。

②部門經(jīng)理的交際應(yīng)酬費(fèi)在限額以內(nèi)的可自主把握,在限額以上的需請示總經(jīng)理后才可發(fā)生。

③部門經(jīng)理以下人員如需發(fā)生交際應(yīng)酬支出,無論大小,均需先請示部門經(jīng)理同意后才可發(fā)生。

2、差旅費(fèi)

(1)外埠差旅費(fèi)

①任何職員可乘坐除飛機(jī)以外的任何交通工具,憑原票實(shí)報(bào)實(shí)銷。若因公務(wù)需要乘坐飛機(jī),需總經(jīng)理批準(zhǔn)。

②出差人在報(bào)銷憑單上應(yīng)列明出差往返時間及地點(diǎn)方可報(bào)銷。

③住宿費(fèi)在下列規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷:

職別住宿標(biāo)準(zhǔn)

部門經(jīng)理300

部門主管250

其他職員200

④兩人以上同行出差,可與職級最高者享受同一標(biāo)準(zhǔn);對于投親靠友者自行安排住宿,每晚按100 元計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;由對方單位提供住宿的,不計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;參加會議在會務(wù)安排的,憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。

⑤出差地方市內(nèi)交通費(fèi):機(jī)場、車站、碼頭等住宿地或工作地的往返交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。

⑥行李費(fèi)、票務(wù)費(fèi)、基金等實(shí)報(bào)實(shí)銷。

⑦出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)按交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷程序辦理。

(2)市內(nèi)交通費(fèi)

①因公務(wù)需要配備專車的部門經(jīng)理,每月限額報(bào)銷50元市內(nèi)停車費(fèi),不再批準(zhǔn)其他形式的市內(nèi)交通費(fèi)。

②其他人員因公務(wù)外出需填寫用車單報(bào)總辦批準(zhǔn),在無車可派又不能暫緩辦理的公務(wù),需請示部門經(jīng)理同意后方可乘坐出租車,在報(bào)銷憑單上列明所辦公務(wù)出發(fā)地至到達(dá)地名稱后方可報(bào)銷。

③各服務(wù)中心每月市內(nèi)交通費(fèi)根據(jù)計(jì)劃限額控制,實(shí)報(bào)實(shí)銷。

3、機(jī)動車費(fèi)(并入總公司統(tǒng)一管理)

4、書報(bào)資料費(fèi)

①書報(bào)資料費(fèi)歸口總辦管理,公司下一年全年的報(bào)紙、雜志訂閱應(yīng)在每一年的第四季度做出預(yù)算,列入年度計(jì)劃執(zhí)行。

②各部門由于工作需要購置專業(yè)書籍,需經(jīng)部門經(jīng)理同意,購回后由圖書管理員驗(yàn)收并辦理好登記、借閱手續(xù),審批后憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。

5、職員培訓(xùn)費(fèi)用

①職員培訓(xùn)費(fèi)用歸總辦管理。

②對于集體參與的培訓(xùn),由總辦制定出培訓(xùn)計(jì)劃、用款額度,報(bào)總經(jīng)理審批后憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷。

③對總經(jīng)理安排的職員脫產(chǎn)學(xué)習(xí)或培訓(xùn),執(zhí)行以下費(fèi)用規(guī)定;學(xué)費(fèi)由公司實(shí)報(bào)實(shí)銷,往返路費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,限乘坐硬臥。培訓(xùn)機(jī)構(gòu)指定住宿地點(diǎn)的,憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。培訓(xùn)機(jī)構(gòu)不負(fù)擔(dān)餐飲的,每天補(bǔ)助餐費(fèi)20元。

6、通訊費(fèi)

(1)移動話費(fèi):

級別

崗 位

標(biāo)準(zhǔn)(元/月)

部 門 經(jīng) 理 級

總經(jīng)理辦公室主任

150元

品質(zhì)部經(jīng)理

100元

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

100元

工程部經(jīng)理

100元

5萬(含5萬)平方以下小區(qū)

80元

5.1萬至10萬平方小區(qū)

100-120元

10萬平方以上小區(qū)

150元

主管級

安全主管、環(huán)境事務(wù)主管

80元

維修主管

80元

人事主管、培訓(xùn)主管

80元

客服主管

80元

經(jīng)營主管、工程師

80元

員工級

水電班長

50元

財(cái)務(wù)部出納

50元

品質(zhì)員、客戶代表

50元

其他員工(總經(jīng)理批準(zhǔn))

50元

注:

1.移動話費(fèi)的額度及執(zhí)行日期由總經(jīng)理專門批準(zhǔn)。

2.通訊費(fèi)用僅作為通訊補(bǔ)助,不按實(shí)際發(fā)生額計(jì)算,每月由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一充值。有特別情況的,由各部門經(jīng)理進(jìn)行上報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批。

(2)固定電話費(fèi):按年度計(jì)劃控制。

7、行政后勤費(fèi)用

①購固定書籍、辦公機(jī)具、等歸口總辦管理。

②對于日常消耗性的辦公用品(紙、筆、本、色帶、碳粉等)由各小區(qū)依據(jù)管理人員每月10元的標(biāo)準(zhǔn)額度進(jìn)行購買,工作人員每個月向三家以上供應(yīng)商發(fā)出詢問價,選用質(zhì)價優(yōu)的為階段性供應(yīng)商,每季度競選1次,循環(huán)往復(fù),所購用品在倉庫管理員簽收后依據(jù)審批程序?qū)崍?bào)實(shí)銷。

四、借款制度

1、因公出差,交際應(yīng)酬,購買辦公用品,日常消耗品等需借款的,可按下列規(guī)定辦理借支備用金手續(xù);

①因公出差借款,實(shí)際額度控制,集體出差數(shù)額按出差地點(diǎn)和工作時間確定,出差、交際應(yīng)酬、購買物品等借款由經(jīng)手人填寫“用款申請書”,注明借款用途、預(yù)計(jì)還款時間等,依序?qū)徟?方可借款。

②任務(wù)完成后應(yīng)在七個工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理借款報(bào)銷手續(xù),對借款未還清者,不得再借支備用金,對借款后超過一個月不辦理報(bào)銷手續(xù)的,從該職員下月工資中扣還。

2、備用金規(guī)定

根據(jù)工作需要,有關(guān)人員可按批準(zhǔn)的限額領(lǐng)用備用金,支出依序?qū)徟?憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。每年度終了時辦理結(jié)算手續(xù),下年度開始時再依規(guī)定金額重新領(lǐng)用。