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公司財(cái)務(wù)管理制度范本

更新時(shí)間:2024-11-20 查看人數(shù):21

流程

公司的財(cái)務(wù)管理制度旨在確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、有效性和透明度。其主要流程如下:

1. 制定預(yù)算:由各部門提交預(yù)算需求,財(cái)務(wù)部門匯總分析,經(jīng)管理層審批后執(zhí)行。

2. 財(cái)務(wù)記錄:所有財(cái)務(wù)交易需及時(shí)、準(zhǔn)確記錄,保持賬實(shí)相符。

3. 審計(jì)監(jiān)督:定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,防范風(fēng)險(xiǎn)。

4. 報(bào)表編制:按月、季、年編制財(cái)務(wù)報(bào)表,供管理層決策參考。

5. 成本控制:監(jiān)控成本,優(yōu)化資源配置,提高經(jīng)濟(jì)效益。

6. 資金管理:合理調(diào)配資金,確保公司運(yùn)營(yíng)資金充足。

7. 稅務(wù)籌劃:遵守稅法,有效規(guī)劃稅務(wù),降低稅務(wù)負(fù)擔(dān)。

8. 決策支持:提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告,為公司戰(zhàn)略決策提供依據(jù)。

包括哪些內(nèi)容

公司財(cái)務(wù)管理制度主要包括以下幾個(gè)方面:

1. 預(yù)算管理制度:規(guī)范預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整的流程。

2. 賬務(wù)核算制度:規(guī)定會(huì)計(jì)科目設(shè)置、憑證管理、賬簿記錄等要求。

3. 資金管理制度:明確資金收付、存款、借款、投資的規(guī)則。

4. 內(nèi)部控制制度:設(shè)定財(cái)務(wù)審批權(quán)限,防止舞弊和風(fēng)險(xiǎn)。

5. 審計(jì)監(jiān)督制度:制定內(nèi)部審計(jì)程序,定期檢查財(cái)務(wù)活動(dòng)。

6. 稅務(wù)管理制度:指導(dǎo)稅務(wù)申報(bào)、繳納和籌劃工作。

7. 財(cái)務(wù)報(bào)告制度:規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、審核和披露標(biāo)準(zhǔn)。

8. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理:識(shí)別、評(píng)估和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的策略和措施。

重要性和意義

公司財(cái)務(wù)管理制度對(duì)于企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和發(fā)展具有深遠(yuǎn)影響:

1. 提升財(cái)務(wù)管理效率:通過標(biāo)準(zhǔn)化流程,減少錯(cuò)誤和冗余,提高工作效率。

2. 保障資金安全:嚴(yán)格的內(nèi)控機(jī)制能防止財(cái)務(wù)欺詐,保護(hù)公司資產(chǎn)。

3. 支持決策:準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息有助于管理層做出明智的業(yè)務(wù)決策。

4. 增強(qiáng)合規(guī)性:遵守財(cái)務(wù)法規(guī),避免法律風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)公司聲譽(yù)。

5. 促進(jìn)績(jī)效評(píng)估:通過預(yù)算管理和成本控制,評(píng)估各部門業(yè)績(jī)。

6. 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警:通過財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,及早發(fā)現(xiàn)潛在問題,及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。

完善的財(cái)務(wù)管理制度是公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基石,它不僅關(guān)乎日常財(cái)務(wù)管理,更是企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的重要支撐。只有嚴(yán)格執(zhí)行和不斷完善,才能充分發(fā)揮其作用,推動(dòng)公司持續(xù)健康發(fā)展。

公司財(cái)務(wù)管理制度范本

財(cái)務(wù)部是掌管公司財(cái)政的一把手,因此良好的管理制度至關(guān)重要,制定好財(cái)務(wù)管理制度是有一定的難度的。下面是小編與您分享的公司財(cái)務(wù)管理制度,希望能幫助到您!


財(cái)務(wù)管理制度
工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度稅務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理制度
學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度
工程公司財(cái)務(wù)管理制度事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度 全
公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度國有企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

一、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨,財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累。

財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員

二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

三、出納員不得兼管、會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

四、財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,各司其職,互相配合,如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)賬。

五、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中,必須堅(jiān)持原則,照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng),必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行,并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。

六、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定,不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。

會(huì)計(jì)核算原則及科目

七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和賬簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制,以人民幣為記賬本位幣。

九、一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載,數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十、公司以單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),分為五大類:

1、房屋及其他建筑物;

2、機(jī)器設(shè)備;

3、電子設(shè)備(如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等);

4、運(yùn)輸工具;

5、其他設(shè)備。

十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為:

1、房屋及建筑物35年;

2、機(jī)器設(shè)備10年;

3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年;

4、其他設(shè)備5年。

固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,不再計(jì)提折舊;提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

十二、購入的固定資產(chǎn),以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn),還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。

十三、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次,對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià),必須嚴(yán)格審查,按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后,于年度決算時(shí)處理完畢。

1、盤盈的固定資產(chǎn),以重置完全價(jià)值作為原價(jià),按新舊的程度估算累計(jì)折舊入賬,原價(jià)累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

2、盤虧的固定資產(chǎn),應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊,原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。

3、報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入(減除清理費(fèi)用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額,其收益轉(zhuǎn)入公積金,其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。

4、公司對(duì)固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報(bào)廢都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù),并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。

資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理

十四、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理,防止損失,杜絕浪費(fèi),良好運(yùn)用,提高效益。

十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用,嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。

十六、銀行賬戶的賬號(hào)必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

十七、銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制,即財(cái)務(wù)章由出納保管,法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管,不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。

十八、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬,不準(zhǔn)多筆匯總高收,也不準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對(duì)賬單核對(duì),未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。

十九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),不準(zhǔn)改變收款單位(人)。

二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額,不得以白條抵作現(xiàn)金?,F(xiàn)金收支做到日清月結(jié),確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對(duì)賬單相符,現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。

二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款,應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清,不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),任何人不得借支公款。

二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得直接兌付現(xiàn)金。

二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi),嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。

二十四、正常的辦公費(fèi)用開支,必須有正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。

二十五、未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),嚴(yán)禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個(gè)人擔(dān)保貸款。

二十六、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。

辦公用具、用品購置與管理

二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計(jì)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。

二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號(hào),經(jīng)常檢查核對(duì)。

二十九、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管,不得隨意丟棄和外借,工作調(diào)動(dòng)時(shí),必須辦理移交手續(xù),如有遺失,照價(jià)賠償。

其它事項(xiàng)

三十、按照上級(jí)主管部門的要求,及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。

三十一、積極參與建設(shè)資金的籌措工作,通過籌集資金的活動(dòng),盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理,以期達(dá)到最優(yōu)化。

三十二、配合公司業(yè)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目工程的竣工、財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。

三十三、自覺接受上級(jí)主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo),并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。

公司財(cái)務(wù)管理制度范本

流程公司的財(cái)務(wù)管理制度旨在確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、有效性和透明度。其主要流程如下:1.制定預(yù)算:由各部門提交預(yù)算需求,財(cái)務(wù)部門匯總分析,經(jīng)管理層審批后執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)記錄:所有財(cái)
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