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應收票據管理制度是企業(yè)財務管理的重要組成部分，旨在規(guī)范公司接受、管理和處理應收票據的流程，確保資金安全，提高運營效率。制度主要包括以下幾個方面：
1. 票據接收標準
2. 票據登記與核銷
3. 票據保管與流轉
4. 票據到期處理
5. 風險控制與審計
6. 法律法規(guī)遵從
包括哪些方面
1. 票據接收標準：明確可以接受的票據類型（如商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票），以及票據的信用等級、期限、金額等具體要求。
2. 票據登記與核銷：建立詳細的票據登記簿，記錄每一張票據的來源、金額、到期日等信息，并在票據兌現或背書轉讓后及時進行核銷。
3. 票據保管與流轉：規(guī)定票據的安全存放地點，設定嚴格的取用和流轉程序，防止丟失或被盜。
4. 票據到期處理：制定到期票據的催收和兌換流程，確保及時回收資金。
5. 風險控制與審計：設立內控機制，定期對票據管理進行內部審計，識別并防范潛在風險。
6. 法律法規(guī)遵從：確保所有操作符合國家相關法律法規(guī)，如《票據法》等。
重要性
應收票據管理制度的重要性體現在：
- 保障資金安全：通過規(guī)范管理，減少因票據丟失、欺詐等導致的資金損失。 - 優(yōu)化現金流：有效利用票據延遲付款，改善企業(yè)的現金流狀況。 - 提升經營效率：標準化流程降低管理成本，提高財務工作效率。 - 降低風險：通過風險控制措施，預防和應對可能的法律糾紛。
方案
1. 完善制度建設：制定詳細的操作手冊，明確各環(huán)節(jié)職責，確保所有員工了解并遵守制度。
2. 強化培訓：定期組織財務人員進行票據管理培訓，提高業(yè)務能力和風險意識。
3. 引入技術手段：利用電子化系統(tǒng)管理票據，提高數據準確性和效率，同時增強安全防護。
4. 設立監(jiān)督機制：設立專門的監(jiān)督小組，定期檢查票據管理制度的執(zhí)行情況，及時糾正問題。
5. 合作與溝通：與供應商、客戶保持良好溝通，確保票據流轉的順暢。
6. 持續(xù)改進：根據實際情況和市場變化，定期評估和完善管理制度。
通過上述方案，企業(yè)能夠建立起一套有效的應收票據管理制度，從而實現資金的有效管理，提升企業(yè)的經營水平和風險管理能力。
應收票據管理制度范文
第1篇 應收票據管理制度聘用
第1條為規(guī)范企業(yè)應收票據的管理,防范應收票據風險,特制定本制度。
第2條企業(yè)應收票據管理應遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條應收票據的審核。
1.企業(yè)在接受應收票據時,財務人員要按照《票據法》和《支付結算辦法》等規(guī)定,仔細審核票據的真實性、合法性,防止以假亂真,避免或減少應收票據風險。
2.收回的票據為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書,因而未能如期兌現或交貨尚未收回貨款,且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè),手續(xù)不全者,其經辦業(yè)務員應負責賠償售價或損失的
第4條應收票據的批準。
1.應收票據的取得和貼現必須經由保管票據以外的主管人員書面批準。
2.接受客戶票據需經批準手續(xù),降低偽造票據以沖抵、盜用現金的可能性。
3.票據的貼現須經主管人員審核和批準,以防偽造。
第5條應收票據的賬務處理。
1.應收票據的賬務處理,包括收到票據、票據貼現、期滿兌現時登記應收票據等有關的總分類賬。
2.銷售會計應仔細登記應收票據備查簿,以便日后進行追蹤管理。
第6條應收票據的保管。
1.企業(yè)設專人保管應收票據,且保管人員不得經辦會計記錄。
2.對于即將到期的應收票據,應及時向付款人提出付款。
3.對已貼現的票據應在備查簿中登記,以便日后追蹤管理。
第2篇 應收賬款應收票據管理制度
在企業(yè)里,凡是接觸到資金的管理大部分是與財務管理有關的,比如應收賬款及應收票據管理制度亦屬于財務管理的范圍內,下面本站整理了下文,供各位閱讀。
第一條為加強本企業(yè)應收賬款與應收票據管理,減少壞賬損失,確保企業(yè)權益,特制定本制度。
第二條各營業(yè)部門應做好客戶信用調查,并隨時調查客戶信用的變化情況、簽注于信息調查表相關欄內。但政府機關、事業(yè)單位信用良好的大客戶及風、低的小金額或現金交易客戶不受此限。
第三條營業(yè)部門最晚應于出貨日起60日內收款。如超過此期限,財務部門就其未收款項詳細列表,通報營業(yè)部門主管,轉為呆賬。以后收回票據時,再行沖銷。
第四條營業(yè)部門所收票據,自銷售日起算,至票據兌現日止,以120天。如超過此期限者,財務部門即依查得資料,就其超限部分的票據編列明細表,通知營業(yè)部門加收利息費用。利息均以月息2分計息。
第五條賒銷貨品收受支票時,應注意下列事項:
1.注意發(fā)票人有無權限簽發(fā)支票。
2.非該商號或本人簽發(fā)的支票,應要求交付支票人背書。
3.注意查明支票有效的必要記載事項,如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等是否齊全。
4.所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行業(yè)務往來愈長,信用較為可靠(可直接向銀行查明或請財務部門協助辦理)。
5.注意所收支票賬戶與銀行往來期間金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請財務部門協助辦理)。
6.注意支票上的文字有無涂改、涂銷或更改現象。
7.注意支票記載可更改處是否加蓋原印鑒。
8.注意支票上的文字記載(如“禁止背書轉讓”字樣)
9.注意支票是否已逾期一年(逾期一年失效),如有背書人,應注意支票提示日期,是否超出第六條的規(guī)定。
10.盡量利用機會通過a客戶了解b客戶支票信用。
第六條本企業(yè)收受的支票提示付款期限,最晚應于到期日后六日內予以處理。
第七條所收支票已交者,如退票或因客戶存款不足,或其他因素,要求退回兌現或換票時,營業(yè)單位應填具票據撤回申請書,經部門主管簽準后,送財務部門辦理,營業(yè)部門取回原支票后,必須先向客戶取得相當于原支票金額的現金或擔保物,或新開支票,只交付原支票,但仍須依上列規(guī)定辦理。
第八條應收賬款發(fā)生折讓時,應填寫折讓證明單,其折讓部分,應設銷貨折讓科目表示,不得直接由銷貨賬減除。
第九條財務部門接到銀行通知客戶退票時,應即轉告營業(yè)部門,營業(yè)部門對于退票,無法換回現金或新票時,應即寄發(fā)存證信函,通知發(fā)票人及背書人,并迅速擬訂處理辦法。
第十條營業(yè)部門將退票申訴事務送請財務部門辦理時,應提供下列資料:
1.發(fā)票人及背書人戶籍所在地(先以電話告知財務部門)。
2.發(fā)票人及背書人財產(土地應注明所有權人、地段、地號、面積、設定抵押;建筑物應注明所有權人、建號、設抵押;其他財產應注明名稱、存放地點、現值等)。
3.其他投資事項。
第十一條上列債權確定無法收回時,應專案列送財務部門,并附稅務機關認可的合法憑證呈總經理核準后,才能沖銷應收賬款。
第十二條依法申訴而無法收回債權部分,應取得法院債權憑證,交財務部門列冊保管,倘事后發(fā)現債務人(在債務請求權有效期內)有償債能力時,應依上列有關規(guī)定申請法院執(zhí)行。
第十三條本企業(yè)員工不依本制度規(guī)定辦理或有違法行為,致使本企業(yè)權益蒙受損失者,依人事管理規(guī)則論處,情節(jié)嚴重者交司法機關處理。
第十四條本制度經董事會核準后公布實施,修訂時亦同。
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第3篇 應收票據管理制度(范例)
應收票據管理制度
第1條 為規(guī)范企業(yè)應收票據的管理,防范應收票據風險,特制定本制度。
第2條 企業(yè)應收票據管理應遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條 應收票據的審核。
1.企業(yè)在接受應收票據時,財務人員要按照《票據法》和《支付結算辦法》等規(guī)定,仔細審核票據的真實性、合法性,防止以假亂真,避免或減少應收票據風險。
2.收回的票據為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書,因而未能如期兌現或交貨尚未收回貨款,且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè),手續(xù)不全者,其經辦業(yè)務員應負責賠償售價或損失的××%。
第4條 應收票據的批準。
1.應收票據的取得和貼現必須經由保管票據以外的主管人員書面批準。
2.接受客戶票據需經批準手續(xù),降低偽造票據以沖抵、盜用現金的可能性。
3.票據的貼現須經主管人員審核和批準,以防偽造。
第5條 應收票據的賬務處理。
1.應收票據的賬務處理,包括收到票據、票據貼現、期滿兌現時登記應收票據等有關的總分類賬。
2.銷售會計應仔細登記應收票據備查簿,以便日后進行追蹤管理。
第6條 應收票據的保管。
1.企業(yè)設專人保管應收票據,且保管人員不得經辦會計記錄。
2.對于即將到期的應收票據,應及時向付款人提出付款。
3.對已貼現的票據應在備查簿中登記,以便日后追蹤管理。
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