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機關經費管理制度是對機關單位財務活動進行規(guī)范和管理的重要依據(jù)，旨在確保資金的有效利用，防止浪費和濫用，保障機關正常運行。
包括哪些方面
機關經費管理制度主要包括以下幾個方面：
1. 經費預算管理：明確預算編制、審批、執(zhí)行和調整的流程，確保經費使用的合理性。
2. 經費支出控制：規(guī)定各類費用的開支標準，對支出進行審批和監(jiān)控，防止超支。
3. 財務審計：定期進行財務審計，檢查經費使用的合規(guī)性和效率。
4. 資產管理：對固定資產、流動資產等進行登記、保管和處置，防止資產流失。
5. 內部控制機制：建立內部財務監(jiān)管制度，防止貪污和舞弊。
6. 財務報告：定期編制和提交財務報告，反映經費使用狀況。
重要性
機關經費管理制度的重要性體現(xiàn)在：
1. 提升資金使用效率：通過規(guī)范管理，確保每一筆經費都用在刀刃上，提高公共服務效能。
2. 保證財務透明：公開透明的財務管理有助于消除腐敗，增強公眾信任。
3. 防范風險：嚴格的制度可以預防財務風險，保護機關財產安全。
4. 法規(guī)遵從：符合國家財經法規(guī)，確保機關的合法性。
方案
為建立健全機關經費管理制度，提出以下方案：
1. 制定詳盡的預算編制指南，細化到各個部門和項目，確保預算科學合理。
2. 建立嚴格的支出審批流程，所有經費支出需經過層層審核，防止未經授權的開支。
3. 強化財務人員培訓，提升其專業(yè)能力和職業(yè)道德，確保制度執(zhí)行到位。
4. 定期進行財務審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，強化監(jiān)督機制。
5. 設立資產管理小組，定期盤點，確保資產安全完整。
6. 完善內部控制，設立獨立的審計部門，加強對財務活動的內部審查。
7. 實施財務信息化，利用現(xiàn)代技術手段提高財務管理效率和透明度。
以上方案旨在構建一個全面、嚴謹、高效的機關經費管理制度，確保機關的財務健康運行，為公共服務提供堅實的財務支撐。
機關經費管理制度范文
第1篇 國家稅務局機關經費管理制度
市國家稅務局機關經費管理制度
市國家稅務局機關經費管理制度
一、為進一步加強市局機關財務管理,合理安排各項經費支出,節(jié)約經費開支,提高資金使用效率,確保機關工作正常運轉,特制定本管理制度。
二、經費管理原則
局機關的經費實行統(tǒng)一領導,歸口管理的原則。在局長、分管副局長的領導下,歸口辦公室統(tǒng)一管理。
三、經費開支的審批規(guī)定
(一)局機關經費開支按審批權限分別由局長辦公會、局長、分管副局長和辦公室主任審批。
(二)經費支出審批權限:一次性開支在____元(含___元)以內的,由辦公室主任審批;___元以上至___元(含___元)的開支由辦公室主任審核后,報分管副局長審批;___元以上的開支,由局長或局長辦公會議審批。但上述開支凡屬一般性正常開支,如接待費、會議費、培訓費、水電費、醫(yī)藥費等項支出的,不論數(shù)額大小,均委托分管副局長審批。
四、會議費的管理
(一)實行會議預算審批制度:各單位需召開的會議,必須按照規(guī)定的標準提交會議預算,填制《市局機關會議(培訓)預算審批表》,交辦公室主任審核報局領導審批。機關服務中心負責會場聯(lián)系及食宿交通安排等工作。
(二)實行會議經費定額管理辦法:
1、全市國稅工作會議,全區(qū)各市國稅局長會議等全市性重要會議每人每天標準為200元以內(包括食宿等所有費用,下同),會場租金據(jù)實報銷。
2、各部門召開的業(yè)務會議每人每天__元以內,會場租金據(jù)實報銷。
3、在公務員培訓中心舉辦培訓班的,每人每天___元以內。
4、在南寧召開的會議,除負責會務和材料的部門外,其他部門的參會人員原則上不安排食宿。
市局召開的各類會議,原則上在本市召開。確需在外地召開的,原則上也要安排在本系統(tǒng)的培訓中心和招待所。
(三)會議工作人員按會議代表10%以內的比例嚴格控制。
(四)會議費結算辦法。會議結束后,由主辦或承辦會議單位憑“市局機關會議(培訓)預算審批表”及賓館、飯店、招待所費用清單向辦公室財務報帳,財務室核實在標準以內的按實際開支數(shù)轉帳結算。凡超過預算開支標準的費用,一律不予報銷。
五、差旅費的管理
(一)實行出差審批制度:市局機關人員出差應先填寫“區(qū)局機關干部出差審批表”。在市內出差,一般干部由處室領導審批,處室領導由分管的局領導審批。到市外出差,一般干部和處室領導都必須經分管的局領導審批。處室主要負責人出差,除分管領導批準外,還要報請局長同意。處級以下干部出差,原則上不得乘坐飛機,因特殊情況需要乘坐飛機的,由個人提出書面申請,經所在處室領導簽字后,報分管辦公室的局領導審批。
(二)預借差旅費:由出差當事人填寫“借款單”,經處室領導簽字同意后,憑“出差審批單”到財務室借款。
(三)報帳規(guī)定。出差人員回邕后,原則上一周內辦理差旅費報帳手續(xù)。財務室根據(jù)“出差審批單”上的出差時間、地點、路線、人數(shù)和費用進行審核。如超出開支范圍和標準的費用,由出差人自行負擔。屬于特殊情況者,要說明緣由,并經辦公室主任批準后方可報銷。在報銷差旅費的同時結清所借款項。
六、辦公用品管理
(一)大宗物品的管理。大宗物品(含藥品)一次采購金額在5萬元以下的,由服務中心提出計劃,辦公室主任審核并報局領導審批,由服務中心按有關規(guī)定辦理購置和驗收手續(xù)。一次采購金額超過__萬元,的經局領導批準后交市局機關招標采購小組實行招標采購。
(二)日常辦公用品的管理。原則上按季采購,由服務中心列出辦公用品購置明細計劃,按經費管理審批權限審批后,由服務中心組織采購和發(fā)放。辦公用品的購置要嚴格執(zhí)行采購計劃,控制數(shù)量和標準,確保質量,做到單據(jù)、帳目、手續(xù)清楚,以便核查。
(三)零星急用辦公用品的管理:一次性采購金額在__萬元以內的,由有關處室提出購置計劃,交服務中心審核,并按經費管理審批的權限報批后,由服務中心組織采購。一次性采購金額超__萬元,的經局領導批準后由市局機關招標小組實施政府采購。
(四)所有辦公用品的購置,都必須辦理清點驗收、領用登記及定期盤點手續(xù)。達到固定資產標準的,按固定資產有關規(guī)定辦理相關手續(xù)。
六、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
第2篇 z市國家稅務局機關經費管理制度
市國家稅務局機關經費管理制度
一、為進一步加強市局機關財務管理,合理安排各項經費支出,節(jié)約經費開支,提高資金使用效率,確保機關工作正常運轉,特制定本管理制度。
二、經費管理原則
局機關的經費實行統(tǒng)一領導,歸口管理的原則。在局長、分管副局長的領導下,歸口辦公室統(tǒng)一管理。
三、經費開支的審批規(guī)定
(一)局機關經費開支按審批權限分別由局長辦公會、局長、分管副局長和辦公室主任審批。
(二)經費支出審批權限:一次性開支在____元(含___元)以內的,由辦公室主任審批;___元以上至___元(含___元)的開支由辦公室主任審核后,報分管副局長審批;___元以上的開支,由局長或局長辦公會議審批。但上述開支凡屬一般性正常開支,如接待費、會議費、培訓費、水電費、醫(yī)藥費等項支出的,不論數(shù)額大小,均委托分管副局長審批。
四、會議費的管理
(一)實行會議預算審批制度:各單位需召開的會議,必須按照規(guī)定的標準提交會議預算,填制《市局機關會議(培訓)預算審批表》,交辦公室主任審核報局領導審批。機關服務中心負責會場聯(lián)系及食宿交通安排等工作。
(二)實行會議經費定額管理辦法:
1、全市國稅工作會議,全區(qū)各市國稅局長會議等全市性重要會議每人每天標準為200元以內(包括食宿等所有費用,下同),會場租金據(jù)實報銷。
2、各部門召開的業(yè)務會議每人每天__元以內,會場租金據(jù)實報銷。
3、在公務員培訓中心舉辦培訓班的,每人每天___元以內。
4、在南寧召開的會議,除負責會務和材料的部門外,其他部門的參會人員原則上不安排食宿。
市局召開的各類會議,原則上在本市召開。確需在外地召開的,原則上也要安排在本系統(tǒng)的培訓中心和招待所。
(三)會議工作人員按會議代表10%以內的比例嚴格控制。
(四)會議費結算辦法。會議結束后,由主辦或承辦會議單位憑“市局機關會議(培訓)預算審批表”及賓館、飯店、招待所費用清單向辦公室財務報帳,財務室核實在標準以內的按實際開支數(shù)轉帳結算。凡超過預算開支標準的費用,一律不予報銷。
五、差旅費的管理
(一)實行出差審批制度:市局機關人員出差應先填寫“區(qū)局機關干部出差審批表”。在市內出差,一般干部由處室領導審批,處室領導由分管的局領導審批。到市外出差,一般干部和處室領導都必須經分管的局領導審批。處室主要負責人出差,除分管領導批準外,還要報請局長同意。處級以下干部出差,原則上不得乘坐飛機,因特殊情況需要乘坐飛機的,由個人提出書面申請,經所在處室領導簽字后,報分管辦公室的局領導審批。
(二)預借差旅費:由出差當事人填寫“借款單”,經處室領導簽字同意后,憑“出差審批單”到財務室借款。
(三)報帳規(guī)定。出差人員回邕后,原則上一周內辦理差旅費報帳手續(xù)。財務室根據(jù)“出差審批單”上的出差時間、地點、路線、人數(shù)和費用進行審核。如超出開支范圍和標準的費用,由出差人自行負擔。屬于特殊情況者,要說明緣由,并經辦公室主任批準后方可報銷。在報銷差旅費的同時結清所借款項。
六、辦公用品管理
(一)大宗物品的管理。大宗物品(含藥品)一次采購金額在5萬元以下的,由服務中心提出計劃,辦公室主任審核并報局領導審批,由服務中心按有關規(guī)定辦理購置和驗收手續(xù)。一次采購金額超過__萬元,的經局領導批準后交市局機關招標采購小組實行招標采購。
(二)日常辦公用品的管理。原則上按季采購,由服務中心列出辦公用品購置明細計劃,按經費管理審批權限審批后,由服務中心組織采購和發(fā)放。辦公用品的購置要嚴格執(zhí)行采購計劃,控制數(shù)量和標準,確保質量,做到單據(jù)、帳目、手續(xù)清楚,以便核查。
(三)零星急用辦公用品的管理:一次性采購金額在__萬元以內的,由有關處室提出購置計劃,交服務中心審核,并按經費管理審批的權限報批后,由服務中心組織采購。一次性采購金額超__萬元,的經局領導批準后由市局機關招標小組實施政府采購。
(四)所有辦公用品的購置,都必須辦理清點驗收、領用登記及定期盤點手續(xù)。達到固定資產標準的,按固定資產有關規(guī)定辦理相關手續(xù)。
六、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
第3篇 市國家稅務局機關經費管理制度
市國家稅務局機關經費管理制度
市國家稅務局機關經費管理制度
一、為進一步加強市局機關財務管理,合理安排各項經費支出,節(jié)約經費開支,提高資金使用效率,確保機關工作正常運轉,特制定本管理制度。
二、經費管理原則
局機關的經費實行統(tǒng)一領導,歸口管理的原則。在局長、分管副局長的領導下,歸口辦公室統(tǒng)一管理。
三、經費開支的審批規(guī)定
(一)局機關經費開支按審批權限分別由局長辦公會、局長、分管副局長和辦公室主任審批。
(二)經費支出審批權限:一次性開支在____元(含___元)以內的,由辦公室主任審批;___元以上至___元(含___元)的開支由辦公室主任審核后,報分管副局長審批;___元以上的開支,由局長或局長辦公會議審批。但上述開支凡屬一般性正常開支,如接待費、會議費、培訓費、水電費、醫(yī)藥費等項支出的,不論數(shù)額大小,均委托分管副局長審批。
四、會議費的管理
(一)實行會議預算審批制度:各單位需召開的會議,必須按照規(guī)定的標準提交會議預算,填制《市局機關會議(培訓)預算審批表》,交辦公室主任審核報局領導審批。機關服務中心負責會場聯(lián)系及食宿交通安排等工作。
(二)實行會議經費定額管理辦法:
1、全市國稅工作會議,全區(qū)各市國稅局長會議等全市性重要會議每人每天標準為200元以內(包括食宿等所有費用,下同),會場租金據(jù)實報銷。
2、各部門召開的業(yè)務會議每人每天__元以內,會場租金據(jù)實報銷。
3、在公務員培訓中心舉辦培訓班的,每人每天___元以內。
4、在南寧召開的會議,除負責會務和材料的部門外,其他部門的參會人員原則上不安排食宿。
市局召開的各類會議,原則上在本市召開。確需在外地召開的,原則上也要安排在本系統(tǒng)的培訓中心和招待所。
(三)會議工作人員按會議代表10%以內的比例嚴格控制。
(四)會議費結算辦法。會議結束后,由主辦或承辦會議單位憑“市局機關會議(培訓)預算審批表”及賓館、飯店、招待所費用清單向辦公室財務報帳,財務室核實在標準以內的按實際開支數(shù)轉帳結算。凡超過預算開支標準的費用,一律不予報銷。
五、差旅費的管理
(一)實行出差審批制度:市局機關人員出差應先填寫“區(qū)局機關干部出差審批表”。在市內出差,一般干部由處室領導審批,處室領導由分管的局領導審批。到市外出差,一般干部和處室領導都必須經分管的局領導審批。處室主要負責人出差,除分管領導批準外,還要報請局長同意。處級以下干部出差,原則上不得乘坐飛機,因特殊情況需要乘坐飛機的,由個人提出書面申請,經所在處室領導簽字后,報分管辦公室的局領導審批。
(二)預借差旅費:由出差當事人填寫“借款單”,經處室領導簽字同意后,憑“出差審批單”到財務室借款。
(三)報帳規(guī)定。出差人員回邕后,原則上一周內辦理差旅費報帳手續(xù)。財務室根據(jù)“出差審批單”上的出差時間、地點、路線、人數(shù)和費用進行審核。如超出開支范圍和標準的費用,由出差人自行負擔。屬于特殊情況者,要說明緣由,并經辦公室主任批準后方可報銷。在報銷差旅費的同時結清所借款項。
六、辦公用品管理
(一)大宗物品的管理。大宗物品(含藥品)一次采購金額在5萬元以下的,由服務中心提出計劃,辦公室主任審核并報局領導審批,由服務中心按有關規(guī)定辦理購置和驗收手續(xù)。一次采購金額超過__萬元,的經局領導批準后交市局機關招標采購小組實行招標采購。
(二)日常辦公用品的管理。原則上按季采購,由服務中心列出辦公用品購置明細計劃,按經費管理審批權限審批后,由服務中心組織采購和發(fā)放。辦公用品的購置要嚴格執(zhí)行采購計劃,控制數(shù)量和標準,確保質量,做到單據(jù)、帳目、手續(xù)清楚,以便核查。
(三)零星急用辦公用品的管理:一次性采購金額在__萬元以內的,由有關處室提出購置計劃,交服務中心審核,并按經費管理審批的權限報批后,由服務中心組織采購。一次性采購金額超__萬元,的經局領導批準后由市局機關招標小組實施政府采購。
(四)所有辦公用品的購置,都必須辦理清點驗收、領用登記及定期盤點手續(xù)。達到固定資產標準的,按固定資產有關規(guī)定辦理相關手續(xù)。
六、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
第4篇 市國家稅務局機關經費管理制度怎么寫
市國家稅務局機關經費管理制度
一、為進一步加強市局機關財務管理,合理安排各項經費支出,節(jié)約經費開支,提高資金使用效率,確保機關工作正常運轉,特制定本管理制度。
二、 經費管理原則
局機關的經費實行統(tǒng)一領導,歸口管理的原則。在局長、分管副局長的領導下,歸口辦公室統(tǒng)一管理。
三、 經費開支的審批規(guī)定
(一) 局機關經費開支按審批權限分別由局長辦公會、局長、分管副局長和辦公室主任審批。
(二) 經費支出審批權限:一次性開支在__ __ __ __ 元(含__ __ __ 元)以內的,由辦公室主任審批;__ __ __ 元以上至__ __ __ 元(含__ __ __ 元)的開支由辦公室主任審核后,報分管副局長審批;__ __ __ 元以上的開支,由局長或局長辦公會議審批。但上述開支凡屬一般性正常開支,如接待費、會議費、培訓費、水電費、醫(yī)藥費等項支出的,不論數(shù)額大小,均委托分管副局長審批。
四、 會議費的管理
(一) 實行會議預算審批制度:各單位需召開的會議,必須按照規(guī)定的標準提交會議預算,填制《市局機關會議(培訓)預算審批表》,交辦公室主任審核報局領導審批。機關服務中心負責會場聯(lián)系及食宿交通安排等工作。
(二) 實行會議經費定額管理辦法:
1、 全市國稅工作會議,全區(qū)各市國稅局長會議等全市性重要會議每人每天標準為200元以內(包括食宿等所有費用,下同),會場租金據(jù)實報銷。
2、 各部門召開的業(yè)務會議每人每天__ __ 元以內,會場租金據(jù)實報銷。
3、 在公務員培訓中心舉辦培訓班的,每人每天__ __ __ 元以內。
4、 在南寧召開的會議,除負責會務和材料的部門外,其他部門的參會人員原則上不安排食宿。
市局召開的各類會議,原則上在本市召開。確需在外地召開的,原則上也要安排在本系統(tǒng)的培訓中心和招待所。
(三) 會議工作人員按會議代表10%以內的比例嚴格控制。
(四) 會議費結算辦法。會議結束后,由主辦或承辦會議單位憑“市局機關會議(培訓)預算審批表”及賓館、飯店、招待所費用清單向辦公室財務報帳,財務室核實在標準以內的按實際開支數(shù)轉帳結算。凡超過預算開支標準的費用,一律不予報銷。
五、 差旅費的管理
(一) 實行出差審批制度:市局機關人員出差應先填寫“區(qū)局機關干部出差審批表”。在市內出差,一般干部由處室領導審批,處室領導由分管的局領導審批。到市外出差,一般干部和處室領導都必須經分管的局領導審批。處室主要負責人出差,除分管領導批準外,還要報請局長同意。處級以下干部出差,原則上不得乘坐飛機,因特殊情況需要乘坐飛機的,由個人提出書面申請,經所在處室領導簽字后,報分管辦公室的局領導審批。
(二) 預借差旅費:由出差當事人填寫“借款單”,經處室領導簽字同意后,憑“出差審批單”到財務室借款。
(三) 報帳規(guī)定。出差人員回邕后,原則上一周內辦理差旅費報帳手續(xù)。財務室根據(jù)“出差審批單”上的出差時間、地點、路線、人數(shù)和費用進行審核。如超出開支范圍和標準的費用,由出差人自行負擔。屬于特殊情況者,要說明緣由,并經辦公室主任批準后方可報銷。在報銷差旅費的同時結清所借款項。
六、 辦公用品管理
(一) 大宗物品的管理。大宗物品(含藥品)一次采購金額在5萬元以下的,由服務中心提出計劃,辦公室主任審核并報局領導審批,由服務中心按有關規(guī)定辦理購置和驗收手續(xù)。一次采購金額超過__ __ 萬元,的經局領導批準后交市局機關招標采購小組實行招標采購。
(二) 日常辦公用品的管理。原則上按季采購,由服務中心列出辦公用品購置明細計劃,按經費管理審批權限審批后,由服務中心組織采購和發(fā)放。辦公用品的購置要嚴格執(zhí)行采購計劃,控制數(shù)量和標準,確保質量,做到單據(jù)、帳目、手續(xù)清楚,以便核查。
(三) 零星急用辦公用品的管理:一次性采購金額在__ __ 萬元以內的,由有關處室提出購置計劃,交服務中心審核,并按經費管理審批的權限報批后,由服務中心組織采購。一次性采購金額超__ __ 萬元,的經局領導批準后由市局機關招標小組實施政府采購。
(四) 所有辦公用品的購置,都必須辦理清點驗收、領用登記及定期盤點手續(xù)。達到固定資產標準的,按固定資產有關規(guī)定辦理相關手續(xù)。
六、 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
