本文將探討酒店現(xiàn)金管理制度，涵蓋其重要性、涉及的方面以及具體的實(shí)施方案。我們將深入研究如何通過有效的現(xiàn)金管理提升酒店的財務(wù)穩(wěn)定性和運(yùn)營效率。
包括哪些方面
酒店現(xiàn)金管理制度主要包括以下幾個關(guān)鍵方面：
1. 現(xiàn)金流量預(yù)測與控制：確保準(zhǔn)確預(yù)測收入與支出，合理安排現(xiàn)金流。
2. 現(xiàn)金收付流程規(guī)范化：明確現(xiàn)金的接收、保管、支付及記錄的步驟和責(zé)任人。
3. 內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督：建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，防止資金流失和欺詐行為。
4. 財務(wù)報告與分析：定期進(jìn)行財務(wù)分析，評估現(xiàn)金管理效果。
5. 現(xiàn)金風(fēng)險管理：識別并應(yīng)對可能影響現(xiàn)金流的風(fēng)險因素。
重要性
酒店現(xiàn)金管理制度的重要性不容忽視，主要體現(xiàn)在：
1. 提升財務(wù)管理效率：通過規(guī)范流程，減少資金周轉(zhuǎn)的延誤和錯誤。
2. 保障資金安全：嚴(yán)格的現(xiàn)金管理能有效防止盜竊和挪用，保護(hù)酒店資產(chǎn)。
3. 增強(qiáng)經(jīng)營決策：準(zhǔn)確的現(xiàn)金流預(yù)測有助于酒店制定經(jīng)營策略，應(yīng)對市場變化。
4. 提高信用評級：良好的現(xiàn)金流狀況可提升銀行和其他債權(quán)人對酒店的信任度。
方案
實(shí)施酒店現(xiàn)金管理制度的具體方案如下：
1. 制定詳細(xì)流程：建立全面的現(xiàn)金收付操作手冊，明確每個環(huán)節(jié)的職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)。
2. 引入技術(shù)輔助：利用財務(wù)軟件自動化處理現(xiàn)金交易，提高準(zhǔn)確性，減少人為錯誤。
3. 定期培訓(xùn)：對財務(wù)人員進(jìn)行現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提升其專業(yè)技能和風(fēng)險意識。
4. 設(shè)立內(nèi)部審計(jì)：設(shè)立專門的審計(jì)部門，定期檢查現(xiàn)金管理流程，確保合規(guī)執(zhí)行。
5. 強(qiáng)化風(fēng)險管理：識別潛在風(fēng)險，如市場波動、供應(yīng)商延遲付款等，制定應(yīng)對預(yù)案。
6. 實(shí)施財務(wù)報告制度：每月編制現(xiàn)金流量表，供管理層評估和決策。
7. 建立激勵機(jī)制：對執(zhí)行現(xiàn)金管理制度出色的員工給予獎勵，增強(qiáng)執(zhí)行力。
總結(jié)，酒店現(xiàn)金管理制度的構(gòu)建和執(zhí)行對于優(yōu)化運(yùn)營、保障資金安全及提升決策效能具有至關(guān)重要的作用。只有通過持續(xù)改進(jìn)和嚴(yán)格執(zhí)行，才能實(shí)現(xiàn)酒店財務(wù)管理的高效與穩(wěn)健。
酒店現(xiàn)金管理制度論文范文
第1篇 y酒店現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度:
為了加強(qiáng)酒店現(xiàn)金管理,明確使用范圍,結(jié)合酒店實(shí)際、制定本制度。
1、財務(wù)部門要嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度,酒店有關(guān)財務(wù)制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)。
2、酒店業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票要及時存入銀行所開設(shè)的賬戶,不得坐支現(xiàn)金。
3、酒店經(jīng)營業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在5000元以上的,一律使用銀行支票,有特殊情況經(jīng)總經(jīng)理審核后,方可支付現(xiàn)金。
4、庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常周轉(zhuǎn)及報銷限額,超過限額的部分要及時存入銀行。
5、庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實(shí)相符,不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。
6、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù),及時清理注銷。
7、不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù),不得簽發(fā)空頭支票。
8、現(xiàn)金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
9、本制度由酒店財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
票據(jù)管理制度:
為了加強(qiáng)酒店票據(jù)管理,明確管理及使用范圍,預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯漏,現(xiàn)結(jié)合酒店實(shí)際特制定本制度。
1、酒店各種發(fā)票、收據(jù)由財務(wù)部門會計(jì)負(fù)責(zé),按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷。
2、銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財務(wù)部出納負(fù)責(zé),按有關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收,建立支票領(lǐng)用登記本。對填寫錯誤的銀行支票,必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷。
3、酒店庫存物資入、出庫單,分別由收貨部、成本部專人負(fù)責(zé),領(lǐng)購、登記、填制、保管。庫管員依據(jù)入、出庫單的“保管聯(lián)”登記庫存物資的明細(xì)賬,并妥善保管存根聯(lián),以便備查。
4、各種發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細(xì)填列,如填寫錯誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)同時作廢,以便審查。
5、本制度由酒店財務(wù)部門制定,并負(fù)責(zé)解釋。
財產(chǎn)清查制度:
為了加強(qiáng)酒店財產(chǎn)管理,確保酒店財產(chǎn)安全、完整,結(jié)合酒店實(shí)際,特制定本制度。
1、財產(chǎn)物資清查盤點(diǎn):管理用及消耗的物資清查、盤點(diǎn)由運(yùn)營部負(fù)責(zé)。
2、屬銷售的物資每月進(jìn)行一次清查、盤點(diǎn),并指定專人每月3日前將截止到上月末的庫存物資(包括各分庫)盤點(diǎn)情況匯總表,報酒店財務(wù)部進(jìn)行賬實(shí)核對。
3、屬管理用的財產(chǎn)物資原則上每季進(jìn)行一次清查、盤點(diǎn),至少每年末必須進(jìn)行一次,財務(wù)部協(xié)助人力資源部進(jìn)行。
4、財產(chǎn)物資發(fā)生盤盈、盤虧、報廢、毀損、貶值等必須逐項(xiàng)列示清楚;按酒店固定資產(chǎn)及物品采購管理制度的有關(guān)條款規(guī)定報批后,送酒店財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。做到賬實(shí)相符。
5、本制度由酒店財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
會計(jì)崗位標(biāo)準(zhǔn):
本標(biāo)準(zhǔn)按照財政部《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和酒店有關(guān)財務(wù)制度制訂。
1、工作內(nèi)容與要求:
1.1認(rèn)真貫徹國家有關(guān)財政法規(guī)和酒店的有關(guān)規(guī)定。
1.2建立健全酒店財務(wù)管理與核算的各項(xiàng)規(guī)章制度,按期修訂和完善。
1.3接受財政、稅務(wù)、內(nèi)部審計(jì)等部門的檢查、審計(jì),如實(shí)提供所需資料。
1.4設(shè)置和登記總賬、各種明細(xì)分類賬,對酒店的全部經(jīng)營活動,財產(chǎn)物資如實(shí)進(jìn)行全面的記錄、反映和監(jiān)督。
1.5按酒店《財務(wù)報銷管理制度》設(shè)置會計(jì)科目、處理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、編制記賬憑證,并做到內(nèi)容齊全、完整、準(zhǔn)確。
1.6對酒店的財產(chǎn)物資進(jìn)行核算,至少每年協(xié)助有關(guān)部門進(jìn)行一次清查盤點(diǎn),做到賬實(shí)相符,發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、損毀要及時上報主管領(lǐng)導(dǎo),經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。
1.7對酒店的成本、費(fèi)用進(jìn)行正確核算,負(fù)責(zé)編制成本費(fèi)用計(jì)劃,每月進(jìn)行對比分析,每月反映、監(jiān)督、分析酒店下達(dá)的《費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行情況》,按時報送有關(guān)部門。
1.8對酒店流動資金進(jìn)行核算和管理,反映監(jiān)督經(jīng)營收支的全部情況,按規(guī)定及時納入財務(wù)核算。
1.9及時清理債權(quán)、債務(wù),凡在三個月以上未清理的債權(quán)債務(wù),每季列出明細(xì)與經(jīng)辦人核對,寫明未收、付的原因,報總經(jīng)理審批,進(jìn)行有關(guān)處理。
1.10依據(jù)國家稅法規(guī)定,按期足額交納各種稅金,不得因個人工作失誤造成酒店經(jīng)濟(jì)損失。
1.11按報表名稱、內(nèi)容、時間、報送部門、編制要求,及時準(zhǔn)確編制財務(wù)各類報表。
1.12對會計(jì)資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,按月進(jìn)行整理,裝訂:做到齊全、完整、美觀、易查。
1.13完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作任務(wù)。
第2篇 酒店現(xiàn)金收訖單據(jù)管理制度
酒店現(xiàn)金收訖單據(jù)管理制度
1、酒水單由出納在倉庫領(lǐng)取,并記錄編號,由收銀主任向出納領(lǐng)取,簽字確認(rèn)。
2、收銀主任將領(lǐng)取酒水單編號記錄在案,分發(fā)至各收銀臺由領(lǐng)取人確認(rèn)。
3、收銀員使用完酒水單,將最后一聯(lián)上交收銀主任銷號。
4、遺失酒水單中的任何一聯(lián),填取行政處罰單,金額為50元。
5、酒水單如有涂改,必須由主任級以上簽字。作廢必須由經(jīng)理以上簽字。
6、收銀員在領(lǐng)取酒單時,應(yīng)核對編號、頁數(shù),如當(dāng)時不提,一切后果自負(fù)。
7、結(jié)賬單由出納向倉庫領(lǐng)取,并記錄編號,由收銀部長向出納領(lǐng)取,簽字確認(rèn)。
8、收銀部長應(yīng)記錄使用結(jié)帳編號,并每日進(jìn)行使用銷號。
9、若結(jié)帳單遺失任何一聯(lián)或完全遺失以罰款500元為處罰。
10、單據(jù)涂改、取消需樓面部長簽字或確認(rèn),作廢需行政總經(jīng)理以上簽字確認(rèn)。
第3篇 酒店現(xiàn)金流動資金管理辦法
酒店現(xiàn)金及流動資金管理辦法范文
第一條 庫存現(xiàn)金額在集團(tuán)財務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行,除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外,不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。
第二條 現(xiàn)金支付范圍:工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出。
第三條 現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定:
在現(xiàn)金收付時必須認(rèn)真,詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定,審查開支是否合理,領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn),經(jīng)辦人和證明人是否簽章,是否有齊全合法的原始憑證。
第四條 在收付現(xiàn)金后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。
第五條 主管會計(jì)每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額,檢查出納庫存現(xiàn)金情況。
第六條 流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用,在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營業(yè)活動正常需要的前提下,以較少的占有資金,取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。
第七條 要求各業(yè)務(wù)部門在編制計(jì)劃時,嚴(yán)格控制庫存商品,物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定,即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。
第八條 超儲物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲備者外,原則上不得使用流動資金,只能壓縮超儲的商品、物料,以減少占用資金。
第九條 在符合國家政策和集團(tuán)財務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下,加速資金周轉(zhuǎn),擴(kuò)大經(jīng)營,減少流動資金的占用。
第4篇 b商務(wù)酒店現(xiàn)金及流動資金管理辦法
商務(wù)酒店現(xiàn)金及流動資金管理辦法
第一條.庫存現(xiàn)金額在集團(tuán)財務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行,除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外,不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。
第二條.現(xiàn)金支付范圍:工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出。
第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定:
在現(xiàn)金收付時必須認(rèn)真,詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定,審查開支是否合理,領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn),經(jīng)辦人和證明人是否簽章,是否有齊全合法的原始憑證。
第四條.在收付現(xiàn)金后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。
第五條.主管會計(jì)每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額,檢查出納庫存現(xiàn)金情況。
第六條.流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用,在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營業(yè)活動正常需要的前提下,以較少的占有資金,取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。
第七條.要求各業(yè)務(wù)部門在編制計(jì)劃時,嚴(yán)格控制庫存商品,物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定,即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。
第八條.超儲物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲備者外,原則上不得使用流動資金,只能壓縮超儲的商品、物料,以減少占用資金。
第九條.在符合國家政策和集團(tuán)財務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下,加速資金周轉(zhuǎn),擴(kuò)大經(jīng)營,減少流動資金的占用。
第5篇 商務(wù)酒店現(xiàn)金管理制度
商務(wù)休閑酒店現(xiàn)金管理制度
1、不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付,應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算,特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)會計(jì)批準(zhǔn)后另行處理。
2、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒店庫存現(xiàn)金不得超過5000元,超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行,低于限額時可視情況從銀行提取補(bǔ)足,特殊情況上報總經(jīng)理審批。
3、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄,并寫明用途和金額。
4、符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的,憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,財務(wù)會計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
5、廣告費(fèi)、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位,必須以轉(zhuǎn)帳支票付款,不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。
第6篇 酒店現(xiàn)金管理制度（10）
酒店現(xiàn)金管理制度(十)
為了加強(qiáng)酒店現(xiàn)金管理,明確使用范圍,結(jié)合酒店實(shí)際、制定本制度。
1、財務(wù)部門要嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度,酒店有關(guān)財務(wù)制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)。
2、酒店業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票要及時存入銀行所開設(shè)的賬戶,不得坐支現(xiàn)金。
3、酒店經(jīng)營業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在5000元以上的,一律使用銀行支票,有特殊情況經(jīng)總經(jīng)理審核后,方可支付現(xiàn)金。
4、庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常周轉(zhuǎn)及報銷限額,超過限額的部分要及時存入銀行。
5、庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實(shí)相符,不得以白條抵充庫存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。
6、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù),及時清理注銷。
7、不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù),不得簽發(fā)空頭支票。
8、現(xiàn)金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
9、本制度由酒店財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
