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財務報銷制度流程是企業(yè)管理的核心環(huán)節(jié)，主要包括以下幾個步驟：
1. 發(fā)生費用：員工在執(zhí)行職務過程中產(chǎn)生合理支出。
2. 填寫報銷單：詳實記錄費用發(fā)生的時間、項目、金額及必要憑證。
3. 審核：部門主管對報銷單進行初步審核，確認費用的合理性與合規(guī)性。
4. 財務復核：財務部門對報銷單及憑證進行詳細核查。
5. 簽批：根據(jù)公司規(guī)定，需要相關管理層審批。
6. 出賬支付：財務部門依據(jù)審批結果進行款項結算。
重要性和意義
財務報銷制度流程不僅確保了企業(yè)資金的合理使用，防止欺詐行為，還維護了公司的經(jīng)濟秩序。它有助于：
1. 控制成本：通過規(guī)范化的流程，有效監(jiān)控和降低不必要的開支。
2. 提高效率：明確的流程使報銷工作高效有序，減少延誤。
3. 法規(guī)遵從：保證企業(yè)的財務活動符合國家法律法規(guī)。
4. 決策支持：準確的報銷數(shù)據(jù)為管理層提供決策依據(jù)。
注意事項
1. 保持憑證完整：所有報銷必須附帶原始發(fā)票或收據(jù)，不得丟失或損壞。
2. 實事求是：如實填寫報銷單，嚴禁虛報、冒領。
3. 及時提交：盡快完成報銷流程，避免過期無法處理。
4. 遵守審批權限：不同級別的費用需相應層級的管理者審批，不可越級。
5. 熟悉政策：了解并遵守公司及行業(yè)的財務規(guī)定，避免違規(guī)操作。
財務報銷制度流程的嚴格執(zhí)行，是保障企業(yè)健康發(fā)展的重要一環(huán)，每位員工都應理解和遵守。在日常工作中，我們應以誠信為本，確保每一筆財務交易的透明度和合法性。
財務報銷制度流程范文
第1篇 財務報銷制度流程
財務報銷制度及流程
財務報銷制度和報銷流程,對規(guī)范企業(yè)財務管理具有重要的作用,本文就詳細具體地介紹了,中小企業(yè)的財務報銷制度和財務報銷流程,以供大家參考。
第十一條 交通費報銷制度及流程
(一) 費用標準:(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
(二) 報銷流程
1. 員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認,按規(guī)定填好《交通費報銷單》。
2. 審批:按日常費用審批程序審批。
3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。
第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負責。
(二)報銷流程
1.購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算,實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結賬小票)交財務部,按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集:財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用,待實際領用時分攤。
第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
(一)費用標準
1. 招待費:為了規(guī)范招待費的支出,大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。
2. 培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3. 資料費:在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》,在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費用:根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
( 二)報銷流程:
1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。
4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等,此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程:(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;(3)財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;(4)按工薪審批程序審批;(5)每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資;(6)每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。
(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會保險及住房公積金支付流程:(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付;社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認,若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。
(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批,審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。
第五部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。
(一) 填寫購置申請:按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
(二) 報銷標準:相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三) 結賬報銷:(1)資產(chǎn)驗收(軟件應安裝調試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序審批;(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款,應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。
第十八條 其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
(二) 費用標準:此類費用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。
(三) 財務報銷流程
1.審批后的報告文件到財務部備案,以便財務備款。
2.簽訂合同:由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應注明付款方式等)。
3.付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);(2)按審批程序審批:主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財務復核 →總經(jīng)理審批;(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;(4)若需提前借款,應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。
第六部分 報銷時間的具體規(guī)定
第十九條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排,方便員工費用報銷,財務部將報銷時間具體安排如下:
1.財務報銷:公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后,為了便于財務部集中時間月末結賬,該報銷日停止財務報銷。
2.借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制,可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十條 本制度解釋權歸公司財務部。
第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。
第2篇 財務報銷制度范文
財務報銷制度
1、 總則
第一條 費用審批及報銷流程。
各項費用開支,必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務審核后,報總經(jīng)理批準,并按以下具體各項費用的報銷流程辦理:
粘貼相應票據(jù)
財務預審
部門負責人簽字
系統(tǒng)負責人簽字
財務部經(jīng)理簽字
總經(jīng)理簽字
第二條 費用的報銷期限。
現(xiàn)金日常費用報銷(用于零星購物或支付零星費用):每周四前由各部門、各分公司交由財務部門審核,每周四總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù),其余時間不予報銷。
差旅費報銷:所有人員的差旅費報銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費報銷單”。公司員工出差回來后一周內報銷,外地人員于每月5日前連同上月報銷單據(jù)(以開票日期為準,日期范圍為上月1日至月末)交回總部核銷。
每次核銷都必須附 “差旅費報銷單”以及“出差申請報告”,每周只允許報銷一次(除特殊情況外),差旅費用報銷不得跨月;未能按時將報銷單據(jù)交回總部,則報銷費用累計到下月,并接受當月的費用指標考核,若超過當月二十日上交,則不予報銷。
第三條 通信補助、市內交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規(guī)定的限額報銷,不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。
第四條 原始憑證有效性的規(guī)定:
(1)經(jīng)辦人員在費用支出時,應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證,準予報銷:
稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票;
財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);
郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;
(2)經(jīng)辦人員取得的合法憑證時,應按要求規(guī)范填寫,否則,視為無效憑證,不予報銷。
(3) 經(jīng)辦人取得報銷憑證時,憑證內容應填寫完整;住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù),否則不予報銷(除特殊情況外)。
(4)經(jīng)辦人報銷支出費用時,報銷內容應符合報銷憑證的使用范圍及性質。
第五條 本制度適用對象為公司全體人員。
2、 各項費用的報銷制度
2.1 借款報銷及審批制度
第六條公司員工因公出差借款或報銷,應據(jù)實認真填寫借款單,由各部門經(jīng)理審簽,總經(jīng)理確認以后,報公司財務部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。
第七條 員工出差預借差旅費應填寫“借款單”,并注明借款事由,按規(guī)定程序審批后,到財務部門預借差旅費。
第八條借款人須在公務完畢后7個工作日內到財務部結清借款,前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前,除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結清歸還,逾期不還的,一次或分次從工資中扣回。
2.2 公司內部采購報銷制度
第九條各部門、各分公司應該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計劃,交由該系統(tǒng)負責人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。
第十條 各部門、各分公司對于生產(chǎn)急需的物資,由各分公司負責人向公司材料部門提供物資需求申請函,由系統(tǒng)負責人根據(jù)公司倉庫內相關物資的儲備情況決定,待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后,由材料部門相關負責人持申請函、回執(zhí)單及相關費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷。
第十一條采取預付款方式的采購物資,由采購人員憑《采購合同》或供應商提供的報價單,填寫《借款單》,經(jīng)財務部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預付款手續(xù)。
第十二條采購人員在報銷時,需由主管部門經(jīng)理審核,經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務部主管會計審核并進行賬務處理,沖銷預付款項,并開具收據(jù)。
第十三條采取除預付款方式之外的方式付款的采購物資,在采購物資到廠入庫后,由采購人員憑《采購合同》或供應商報價單、《物資入庫驗收單》以及購貨發(fā)票,交由財務部經(jīng)理審核,總經(jīng)理批準后辦理報銷付款手續(xù)。
第十四條 同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內報銷;異地采購要求自借款日起十五個工作日內報銷。
第十五條 采購發(fā)生的運費,由經(jīng)手人填寫報銷單,部門經(jīng)理審核,財務部門主管會計審核后,實報實銷。
2.3 員工出差費用報銷制度
第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應標準的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼;在公司辦公所在地城市市內履行公務不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。
第十七條 員工出差分為“長途”和“短途”兩種,即當天往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。
第十八條公司各部門應嚴格控制出差人數(shù),并考慮其完成任務的期限,確定合理出差日期,逾期出差應向上一級主管負責人報告,對因公出差人員,按相應標準報銷出差費用。
第十九條 公司員工出差應嚴格履行報批手續(xù),并且必須填寫《出差審批表》(見附件一),未經(jīng)批準不得自行出差,自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔,公司不予報銷。
第二十條員工出差地點分為ⅰ類地區(qū)、ⅱ類地區(qū),其中ⅰ類地區(qū)包括經(jīng)濟特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市;ⅱ類地區(qū)是除ⅰ類地區(qū)以外的城市。
第二十一條員工出差乘坐交通工具時,公司總經(jīng)理及常務副總經(jīng)理可以乘坐飛機、軟臥;部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥,如有特殊情況必須乘坐飛機時必須由總經(jīng)理審批;一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座,如必須乘坐飛機時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。
第二十二條總經(jīng)理及常務副總經(jīng)理的出差費用實行實報實銷制度,其他員工的出差補貼實行全額包干制,具體包干標準見下表(元/日):
管理人員的出差補貼:
地區(qū)類別
補貼名稱
ⅰ類地區(qū)
ⅱ類地區(qū)
住宿標準
220元/天
160元/天
其他補貼(含出差當?shù)亟煌?、餐費及本市往返機場、車站交通等)
100元/天
100元/天
合計
320元/天
260元/天
操作層員工的出差補貼
地區(qū)類別
補貼名稱
ⅰ類地區(qū)
ⅱ類地區(qū)
住宿標準
50元/天
40元/天
餐費補貼
18元/天
18元/天
合計
68元/天
58元/天
第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時,由帶班管理人員控制各項開銷,不得超過按照人員的出差補貼標準,費用報銷時憑發(fā)票報銷。
第二十四條 報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù),費用包干部分憑發(fā)票報銷(發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷,發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷)。
第二十五條 出差天數(shù)以離京之日(含)起至回京之日(含)止;住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。
第二十六條 司機帶車出差且當天不能返回的,實行每天住宿、生活補貼包干,不享受交通補貼,標準參見操作層員工的出差補貼。
2.4 員工探親費用報銷制度
第二十七條職工按照規(guī)定探親,一律憑辦公室批準的探親申請表(見附件二)。探親結束后,可以于探親假休完回公司報到的五日之內,到人事部相關負責人處填寫《探親報銷單》,人事專員、財務會計審批后可以實報實銷。
第二十八條 探親路途交通工具的乘坐標準,請參考第二十條相關規(guī)定執(zhí)行。
2.5 員工本市交通費用報銷制度
第二十九條 凡市內辦理公務的業(yè)務經(jīng)理及以下人員,特殊情況下需要乘坐出租車的,事先必須取得部門經(jīng)理的批準,實行實報實銷。
第三十條 所有因公報銷出租車費用的員工,必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。
第三十一條 員工需要坐公交車上下班的,需向部門經(jīng)理說明情況,部門經(jīng)理確定報銷限額,并上報總經(jīng)辦批準以后,給予定期報銷。
2.6 員工通信費用報銷制度
第三十二條因公發(fā)生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。公司領導的通信費用實行實報實銷制;部門經(jīng)理通信費用最高限額是每個月600元;分公司經(jīng)理及區(qū)域公司經(jīng)理通信費最高限額是每個月1000元;其它管理人員的報銷標準由部門或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實際需要確定,總經(jīng)理批準后,報總經(jīng)辦備檔留存實施。如果因公超出最高限額的報銷,需要寫出書面報告,交由總經(jīng)理審批。
第三十三條 報銷人員在實際報銷時,需要向財務部提交正規(guī)的通信費繳費發(fā)票。
第三十四條 各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況,員工除了因公業(yè)務需要之外,不得使用公司電話另作他用。
2.7 公司業(yè)務招待費用報銷制度
第三十五條各部門人員因公接待外單位人員,需要到外面宴請的,須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負責人同意,否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的,須經(jīng)部門經(jīng)理、常務副總經(jīng)理批準,記入部門招待費。
第三十六條 各部門人員因公出差確需應酬的,須事前電話請示部門經(jīng)理同意,限額接待。
第三十七條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。
2.8 其他福利費用報銷制度
第三十八條公司從外地招聘的應屆大學生,自到公司報道之日起,5日內憑有效票據(jù)報銷路費及行李托運費。路費報銷參考普通員工出差的相關規(guī)定執(zhí)行。
第三十九條 其他衛(wèi)生費、住房費等福利費用的報銷參照中建一局集團建設發(fā)展有限公司的相關規(guī)定執(zhí)行。
3、 附則
第四十條 本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關規(guī)定辦理。
第四十一條 本辦法由財務部及總經(jīng)理辦公室制定并負責解釋。
第四十二條 本辦法自2008年9月1日起執(zhí)行。
第3篇 酒店財務報銷管理制度8
酒店財務報銷管理制度(八)
1、借款及報銷的審批權限 :
1.1 酒店員工因公出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報酒店財務部門審核,并送總經(jīng)理批準,方能借款或報銷。
1.2 員工出差應填寫出差申請單,并按規(guī)定程序報批后,到財務部門預借差旅費。
1.3 員工出差返回后,填寫差旅費報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準:
2.1 員工出差分 長途和 短途兩種,即當天能往返的為 短途,出差時間在一天以上的為 長途。
2.2 出差住宿費報銷標準:(元/人/天)
職務 標準
一般人員80
部門經(jīng)理級 120
公司副總經(jīng)理級 180
2.3出差補助標準:
2.3.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐,經(jīng)總經(jīng)理批準后,最高享受8元/天的補貼。
2.3.2 長途出差補助標準:(元/人/天)
職務 標準
一般人員 15
部門經(jīng)理級 25
公司副總經(jīng)理級 35
2.4 員工出差交通報銷標準:
2.4.1交通工具:酒店總經(jīng)理可根據(jù)聘任協(xié)議乘坐飛機、軟臥;部門經(jīng)理級及以下:乘坐火車硬臥、快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的交通工具。
2.4.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可報銷。
2.4.3 員工在本市內辦事,無特殊情況,不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定:
3.1 住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷),節(jié)約歸已。
3.2 膳食補助費按規(guī)定標準領取,不得報銷與此相關的費用。
3.3 通訊費以郵局憑證報銷。
3.4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.5 短途出差不享受住宿補助。
3.6 出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7 員工出差返回后于5個工作日內報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。
3.8 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務部門不予報銷。
3.9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為酒店將按情節(jié)輕重處罰。
4、員工探親路費的規(guī)定:
除有協(xié)議規(guī)定的外,員工探親費不予報銷。
5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。
第4篇 學校中學財務報銷審批制度
中學(學校)財務報銷審批制度
一、所有干部職工必須嚴格執(zhí)行教育事業(yè)費開支規(guī)定,不得隨意擴大開支范圍,提高開支標準。
二、外來票據(jù)必須要素齊全,單據(jù)合格同時具有經(jīng)辦人、審批人簽字,方可報銷。
三、購置各種辦公用品,出外印刷各種文件、資料,應先提出計劃,再開支權限審批,財務人員憑審核無誤的單據(jù)報銷。
四、審批權限。凡開支在300元以下的由財務負責人審批;學校所有開支必須由財務負責人和校長共同審批;1000元以上的大項目開支須經(jīng)會議研究通過,并由財務負責人和校長簽字方可報銷。
五、凡在省內外出差的,差旅費單據(jù)先由財務負責人審批;領導的差旅費由財務負責人審批。財務人員憑審核無誤的單據(jù)報銷。
第5篇 d單位財務報銷制度
為了加強公司的財務管理工作,嚴格執(zhí)行財務制度,完善財務管理,結合公司的具體實際,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權限批準后,在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權限批準后,由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領導批準?？偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓,由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財務小方即可。
二、報銷規(guī)定
(一)、差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程序報批后,到財務部門預借差旅費
2、員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費:單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個人承擔,如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、交通費:員工出差需購買飛機票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷,出租車票不得連號。
6、出差津貼:每人每天30元。
(二)、市內交通費用報銷規(guī)定
公司員工在市內外出辦事,應盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領導,并在報銷單上
注明,報銷時出租車票不得連號。
(三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為:
1、費用報銷單:按事類逐項逐件填寫內容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費報銷單:按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用,因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個月內報銷,員工報銷其他費用,必須在費用發(fā)生之日的本周內按規(guī)定程序進行報批。
四、下列情況不予報銷:
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標準的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。
第6篇 j街辦財務報銷監(jiān)管制度
一、辦事處所有行政支出一律執(zhí)行財務“一支筆”制度,同時必須有經(jīng)辦人、分管領導和主任全部簽字后才能到財務報銷。
二、嚴格執(zhí)行有關經(jīng)費支出管理制度規(guī)定的開支范圍及開支標準,保證人員工資和單位正常運轉必需的開支。
三、正常的費用報銷必須有正規(guī)的機打發(fā)票,字跡清楚,大小寫金額相符,印章齊全,不能涂改。自開出發(fā)票之日起兩個月內報銷,跨年的發(fā)票一律不予報銷。對個別確實無法取得正規(guī)發(fā)票的應根據(jù)支出用途據(jù)實填寫支出報銷單,并由單位負責人、經(jīng)辦人、證明人簽字,金額不得超過500元。
四、各科室因業(yè)務和上級部門檢查需接待的,需事先請示領導同意,發(fā)票必須寫明招待事由,報銷發(fā)票必須有三人以上簽字,三天內到財務報銷,逾期不予辦理。
五、本單位人員因公出差及辦公事需借款的,應據(jù)實認真填寫借款單,由分管領導審簽,主任確認后,到財務部門預借。
借款人須在公務辦完后7個工作日到財務辦理報銷手續(xù)(除特殊情況外)否則前款不結清,后款不予辦理借款手續(xù)。按規(guī)定一次或分次從工資中扣除借款。
六、對上級財政部門要求辦理政府采購的項目,應按要求辦理政府采購,否則,財務部門不予報銷。
七、財務報銷時間:每星期二、四兩天。報銷超過3000元以上的提前一天通知財務部門。借款500元以上的,寫明用途,經(jīng)分管領導同意,由主任簽字后,到財務預借。
八、工程借款必須有工程預算、有部門負責人簽字,才能借款,預算交財務一份存檔,否則財務不予辦理借款。
九、對外付款金額在2000元以上的,盡可能用轉賬支票支付,保證現(xiàn)金流量支出減少。
十、為了更好的建立健全會計管理檔案,各科室如有需要復印的發(fā)票和單據(jù),應在報銷前自己科室復印好留存。否則,裝訂后的票據(jù)查閱復印必須經(jīng)書記、主任同意后,才能復印辦理。
第7篇 學生會財務報銷制度范本
總則:
秘書處負責學生會各部門的活動經(jīng)費報銷以及審核、管理工作,督促各部門提前做好活動前期的預算工作,由相關副主席執(zhí)行、監(jiān)督。由相關負責副主席(或秘書長)出面代表學生會向學院申請經(jīng)費,得到批復后上報秘書處。學生會所有贊助收入、活動經(jīng)費支出及報銷工作都由秘書處統(tǒng)一管理并對主席直接負責。每張發(fā)票都應有秘書長簽字并注明具體用途,并做好記錄。若活動的實際經(jīng)費支出超過批準的經(jīng)費預算,原則上秘書處不予報銷。秘書處的經(jīng)費支出及報銷情況登記表須定期上交主席審核并做財政工作報告。
細則:
1. 各學期開學初各部長應在部長會議之后兩周之內上交一份本學期部門所有活動的清單以及初步經(jīng)費預算至秘書處,由秘書處協(xié)助做好相關預算。
2. 副主席負責相應分管部門需提前準備好相關策劃材料(包括經(jīng)費預算)交給學院(潘文杰老師)審批,經(jīng)批準后由相應副主席在記錄表上簽字后交秘書處存檔。
3. 對于開銷在500元以下的活動,各部長做好相應的財務支出登記和發(fā)票管理工作,發(fā)票及經(jīng)費支出清單的電子版,經(jīng)由秘書處一名相關干事負責聯(lián)絡、收集應,并在活動結束后兩周內匯總至秘書處。(其中,清單上應注明經(jīng)費支出的具體事項、所購物品的單價和數(shù)量、支出總額。同時發(fā)票總額應與清單總額相符,秘書長審核通過后方予以報銷。)
4. 對于開銷在500元以上的活動,由秘書處2名干事成立工作小組專門負責該活動的經(jīng)費支出的登記和發(fā)票管理工作。
5. 發(fā)票書寫規(guī)范:發(fā)票的“客戶名稱”應為“中山大學藥學院學生會”。發(fā)票的“品名規(guī)格” 、“單位” 、“數(shù)量” 、“單價”項目須詳細地填寫清楚。發(fā)票的“品名規(guī)格”一項須填寫具體事項。如購買宣傳用品一批,不能只填“宣傳用品”,應寫明具體項目(如毛筆、顏料、畫紙等)。如果沒有足夠多的空欄填寫所購買的商品,則可直接填上“__用品”,但必須另附購物商家出示的等額購物小票(注:等額購物小票的商家名稱必須與發(fā)票專用章上的商家名稱相一致,否則學院不予報銷。)用于報銷的發(fā)票都為第二聯(lián),即“顧客報銷憑證”,第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報銷。發(fā)票正面不得做任何改動,若有任何涂改、修改的痕跡,學院不予報銷。
第8篇 建筑企業(yè)財務報銷制度
建筑公司財務報銷制度
1.根據(jù)公司章程進行財務審批的權限劃分,公司流動資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常維修、費用開支,材料采購和其它生產(chǎn)經(jīng)營活動的報帳,由總經(jīng)理審批,公司對外投資、借貸、大型建設項目、董事會的各項費用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營范圍內的開支,需經(jīng)董事會同意、董事長負責審批。
2.公司對外辦理各項經(jīng)濟業(yè)務要按規(guī)定索取正規(guī)票據(jù)。
3.經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務需要持有效票據(jù),需辦理入庫的辦理入庫手續(xù)后,分別填制票據(jù)傳遞單,預付帳款通知單或成交付款通知單,先經(jīng)部門主管人員同意,經(jīng)公司財務人員審核無誤后,由部門主管或財務人員找總經(jīng)理簽字批準方可報銷。
第9篇 公司財務管理制度總公司費用報銷管理規(guī)定的補充規(guī)定
某公司財務管理制度之“總公司費用報銷管理規(guī)定的補充規(guī)定”
為了更好的貫徹總公司開源節(jié)流的精神,本著既提高辦事效率,又節(jié)約費用支出的原則,現(xiàn)就總公司出差人員乘坐交通工具的標準作如下補充。
一、部門正職以上人員出差,可乘坐飛機。
二、部門副職以下(含副職)人員出差,單程連續(xù)乘其它交通工具至少需要16小時方能到達目的地者,可乘坐飛機。
三、部門副職以下(含副職)人員出差,因特殊情況,需乘飛機者,應事先報請主管財務工作的總公司領導審批。
四、原總公司費用報銷管理規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,按本規(guī)定執(zhí)行。
本補充規(guī)定由財務本部負責解釋。
第10篇 集團企業(yè)財務借款及報銷制度
集團公司財務借款及報銷制度
1 目的
加強公司財務管理,清晰員工費用報銷手續(xù)。
2 范圍
適用于大地通訊及大地集團職能部門、分部職能部門人員借款及報銷,服務店借款及報銷適用《服務店費用支付管理辦法》。
3 文件執(zhí)行者
3.1集團財務管理部:負責制定與修正本制度。
3.4會計中心:為費用報銷的監(jiān)控部門。
4 定義
預算外事項:是指未經(jīng)預算管理委員會批準的,但因內部或外部因素導致的、必須執(zhí)行的事項及超過預算金額的部分以及不包括在預算項目內的新增事項。
5 正文
5.1借款規(guī)定
5.1.1借款是因業(yè)務需要的臨時借款,包括出差備用、日常采購、固定資產(chǎn)采購及各種臨時性借款。
5.1.2借款原則:當月借款當月報銷,前一次借款在約定還款日期未沖賬或還款的,不得另行借款。
5.1.3起借額度規(guī)定:申請借款金額在1000元及以上時,方可借款。
5.1.4借款人規(guī)定:
(1) 對于需頻繁借支的崗位及部門,可設立崗位或部門周轉備用金,崗位備用金由該崗位人員負責保管,部門備用金由部門負責人負責保管,使用此周轉備用金產(chǎn)生的業(yè) 務需依照報銷制度按時報銷,否則按報銷制度給予處罰;日常辦理業(yè)務時,設立崗位備用金的,該崗位工作事項內,原則上不得再另行借款,設立部門備用金的,部 門不得再另行借款。如遇特殊事項,需借款金額超過核定的崗位或部門備用金額度1000元時,方可申請借款。
(2)職能部門人員需對外支付非商品采購款項時,未取得原始發(fā)票而要先付款時,可由業(yè)務人員先到財務部辦理借款,但試用期員工不得借款。
(3)其他部門的臨時借款只允許部門經(jīng)理產(chǎn)生,部門其他人員均不得借款。
5.1.5還款期限規(guī)定:備用金還款日期為當年末12月31日,其他借款事項借款期不得長于15日,原則上不得跨月,跨月借款的,必須于次月2日前至財務部沖賬,沖賬日期以交單至財務部日期為準。
5.1.6任何個人不得私借或私用公款,公司不辦理任何性質的私人借款,特殊情況需借款的,需公司總裁審批同意或授權審批同意。
5.1.7借款時須按“借款單”要求填列各項欄目,出差備用、交際應酬、日常采購、其他等,并按規(guī)定審批權限審批后,由財務部付款。
5.1.8出差借款,需注明出差目的地及出差期間;按出差申請單審批金額申請借款。
5.1.9借款額度超過5000元以上,須提前1天申請。
5.1.10借款對賬單確認:除備用金借款外,每月8-10日為借款確認時間,各借款人必須親至財務部確認上月對賬單,否則視為默認財務賬面余額。
5.1.11借款簽批流程:見《借款及報銷流程》。
5.2報銷規(guī)定
5.2.1報銷時間:每周一、周四提交報銷單據(jù),周二、周五銀行轉賬,周三、六現(xiàn)金付款。
5.2.2報銷時限:所有報銷應于業(yè)務發(fā)生后一周內提交,特殊情況下超期限借款的,須于約定的借款還款日期前報銷;月底發(fā)生的費用務必在次月初2號前到財務部門報銷,不受前款規(guī)定的報銷時間限制。超過報銷期限按約束辦法中的規(guī)定給予相應處罰,重大節(jié)假日順延。
5.2.3報銷單簽批原則:任何人不得自審、自批自己的開支費用,嚴格按照審批流程執(zhí)行。
5.2.4報銷票證要求
(1)所有費用單據(jù)原則上是稅務局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效。
(2)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián),用復寫或計算機打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫,存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。
(3)凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價,否則不予報銷。
(4)內容要齊全抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全,字跡要清楚,金額要準確,大、小寫一致,涂改無效。
(5)根據(jù)稅務規(guī)定,禮品發(fā)票不可入帳,因此,自2008年8月1日起,禮品發(fā)票不予報銷。
(6)發(fā)票須寫公司名稱(),機打發(fā)票一律不準手寫。
5.2.5下列票據(jù)不得報銷
(1)無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù);
(2)審批手續(xù)不全的票據(jù);
(3)內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù);
(4)無公章、無私人簽章(字)的白條收據(jù);
(5)數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。
5.2.6費用報銷的其他注意事項
(1)報銷憑證必須注明本人所在部門、工作地、及費用歸屬、產(chǎn)品名稱、事由、發(fā)票張數(shù);
(2)各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫,做到內容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用0補齊;
(3)報銷費用時必須填寫“費用報銷單”,所有單據(jù)要按性質(如招待費、辦公費用)分類、分次、粘貼填制;按發(fā)票內容歸類進行粘貼,發(fā)票應與報銷單向左對齊魚鱗狀粘貼(除特小的發(fā)票之外);
(4)報銷單用電腦打印或鋼筆、簽字筆填寫完整,并用楷體書寫;報銷單據(jù)下面的簽字欄不能打印,須手簽;
(5)費用報銷單上的摘要及原始發(fā)票上不能隨便填寫,不得將說明原因寫于發(fā)票上,詳情說明寫在<<用戶訪問工作記錄單>><<支出證明單>>上,如替客戶辦什么事或因什么原因無發(fā)票,用什么發(fā)票代替等,同時注意編號要對應;
(6)公司發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務活動,凡與相關單位簽訂正式合同的相關費用的報銷,報銷單據(jù)后須附合同復印件;
(7)個別報銷項目在經(jīng)財務部核實確無發(fā)票的特殊情況下,可以找其他發(fā)票代替,但填寫費用報銷單時,須根據(jù)實際支出項目在單摘要欄如實填寫,并在備注欄中注明發(fā)票與支出項目不符的原因。
5.2.7報銷使用單據(jù)規(guī)定
(1)差旅費:使用《差旅費報銷單》,后附《出差申請表》;
(2)市內交通費:使用《差旅費報銷單》,后附《派工單》,如為到服務店辦事需加蓋服務店銷售章;
(3)日常招待費:使用《費用報銷單》,后附《用戶訪問工作記錄單》;
(4)凡需事先審批再開支的事項:報銷時需附事項申請單;
(5)凡預算外或超預算報銷的事項:報銷時需附預算外事項申請單。
5.2.8各
項費用報銷內容及標準
(1)招待費:見《招待費管理辦法》;
(2)差旅費及交通費:見《差旅費管理辦法》;
(3) 采購人員外出零星采購的物資:凡屬固定資產(chǎn)、低值不易耗品,均需先入庫后報銷,填寫物料采購報銷單,后附倉庫入庫單,采購發(fā)票及采購申請單。采購進來立刻 被相關部門全部領用并一次性消耗的低值易耗品,則不需入庫,直接做為費用報銷,填寫費用報銷單,后附經(jīng)使用部門簽收的發(fā)票及采購申請單;
(4)其他費用:按預算額度或申請額度在合理范圍內報銷;
5.2.9報銷流程:《借款及報銷流程》。
5.3約束
5.3.1報銷時弄虛作假、虛報冒領的,除退回所報銷金額外,對當事人處報銷金額3倍罰款。部門經(jīng)理或上級領導對報銷單的真實性負責,并對其部門經(jīng)理或服務店主管處50元/次罰款并通報;
5.3.2借款超出時限,無正當理由不報銷又不還款的,超出時限的天數(shù)處借款人20元/天的罰款。在oa上通報批評并可通過工資扣回;且給予全公司通報批評,并給予50元/次罰款,
5.3.3越權批準用款的,處以批準人當月工資3%的罰款,并承擔由此造成的損失。相關會計不抵制,不匯報,或流程未完即出憑證要求出納付款的,同時處50元/筆罰款;
5.3.4報銷超過報銷期限在一個星期內的,對當事人處20元/筆罰款,超兩個星期的,處40元/筆罰款超過20天的不予報銷;
5.3.5需事先申請再執(zhí)行的事項,或預算外的事項,不得先斬后奏,否則可給予每筆50-500元的罰款;
5.4該規(guī)定經(jīng)公司領導批準發(fā)文之日起實施,解釋權歸集團財務管理部。
6 相關文件
《差旅費管理辦法》
《招待費管理辦法》
《預算執(zhí)行與控制制度》
7 附件
職能部備用金申請流程
借款及報銷流程
報銷地點及審批權限表
8表單
《借款單》
《差旅費報銷單》
《費用報銷單》
《支出證明單》
《派工單》
第11篇 信雅物業(yè)財務報銷制度
雅信物業(yè)財務報銷制度
(本制度涉及金額和審批權供參考依據(jù),具體實施結合實際情況調整)
1.目的
為進一步規(guī)范和完善公司的費用管理制度,加強成本控制,提高審批效率,適應管理需要。
2.職責
2.1費用經(jīng)辦人:應在費用發(fā)生過程中自覺控制、壓縮費用,提供記載費用真實發(fā)生的合法、有效單據(jù),按本規(guī)定履行審批程序并提供審批記錄,對單據(jù)的真實性、審批程序記錄的真實性負責。
2.2部門負責人:在部門工作安排中主動控制、壓縮費用,對本部門的各項費用的必要性、合理性負責,對本部門總體費用水平的合理性負責。
2.3財務管理部會計:負責審核對所有報銷憑證合法性、金額數(shù)字的準確性、費用標準是否符合公司的有關規(guī)定、審批程序是否齊全。
2.4財務管理部出納:負責審查付款手續(xù)的完備性,并正確付款,對審批手續(xù)不全、金額和收款人不明確的單據(jù)不予辦理付款手續(xù)。
2.5財務管理部負責人:維護本規(guī)定的正常執(zhí)行,對重大開支發(fā)表意見,審批付款,組織好費用報銷工作和信息通報工作。
2.6分管經(jīng)理:審批非例常性費用和重大開支,確認這些費用的必要性、合理性。
2.7總經(jīng)理:審定高額非例常性費用和資產(chǎn)購置開支,具有立項權與否決權。
2.8公司財務管理部負責對本制度的解釋。
3.范圍
本制度適用于__市雅信物業(yè)管理有限公司。
4.方法和過程控制
4.1總則
4.1.1 公司費用本著以下原則進行管理:
4.1.1.1從嚴控制原則。從工作需要出發(fā),厲行節(jié)約,從嚴控制,在合理前提下爭取費用最低。
4.1.1.2責任明確原則。公司各部門第一負責人是部門費用的決策者和責任人,對本部門發(fā)生費用的真實性、必要性和總體費用水平負責,部門第一負責人在年度述職報告時應將本部門年度費用水平作為重要事項予以說明。
4.1.1.3受益者承擔費用原則。如果費用申請人同時是費用的受益者,但經(jīng)辦人并非受益人,則此項費用歸屬于受益人名下。此項原則適用于公司與各業(yè)務部門之間、公司職能部門之間。
4.2費用管理方式
4.2.1分項核算、總體考核
4.2.1.1公司按年度考核每個部門的職能運行總費用。
4.2.1.2各部門的直接行政費用包括:薪酬及補貼、社會保險費、交際應酬費、差旅費、市內交通費、通訊費、車輛費、辦公費、培訓費、報刊資料費、其他。公司財務管理部在該等費用發(fā)生時,即直接歸屬在受益部門名下。
4.2.3費用控制方法
4.2.3.1限額控制:確定明確的單項費用報銷標準,如差旅費、通訊費,單項費用的發(fā)生不得超出規(guī)定的標準。
4.2.3.2程序控制:根據(jù)費用項目和費用發(fā)生額,確定相應的審批程序。
4.2.3.3非例?？刂?非例常費用應具專題報告,按審批程序審批完成后,方可實施。
4.3費用報銷標準和程序
4.3.1交際應酬費
4.3.1.1一次報銷500元以下的由分管經(jīng)理審批、財務管理部審核后據(jù)實報銷;一次報銷500元以上的(含)由分管經(jīng)理簽字、財務管理部審核、報公司總經(jīng)理審批后據(jù)實報銷。
4.3.1.2分管經(jīng)理本人的交際費用報公司總經(jīng)理領導審批;總經(jīng)理交際費用由綜合辦公室負責人簽字確認。
4.3.1.3財務管理部分別設置各部門、單位及經(jīng)理級以上人員的交際應酬費臺帳,逐筆記錄交際時間、地點和具體內容。
4.3.2差旅費
4.3.2.1差旅費按以下程序審批確認,并經(jīng)財務管理部復核無誤后據(jù)實報銷:
職員的差旅費由分管經(jīng)理審批;
分管經(jīng)理本人發(fā)生的差旅費由公司總經(jīng)理審批;
公司副總級以上人員的差旅費用由綜合辦公室負責人簽字確認。
4.3.2.3外埠差旅費
a.往返交通費:公司職員公務出差可乘坐除飛機頭等艙、公務艙以外的任何交通工具,憑票實報實銷。公司副總級以上(含)人員可按實報銷。
b.住宿費在下列規(guī)定的標準內或規(guī)定星級酒店標準房內實報實銷:
職 別最高住宿標準
總經(jīng)理按實報銷
公司副總級以上(含)500元/晚/人或四星級賓館
部門經(jīng)理級以上(含)400元/晚/人或三星級賓館
其他職員300元/晚/人或三星級賓館
兩人以上同行出差,可與職級最高者住同一酒店。對于出差地統(tǒng)一安排住宿或為了工作便利就近住宿的,按實報銷。超出規(guī)定金額的,應提供酒店星級證明。
c.對于自行安排住宿而不報銷住宿費者,每晚補貼100元;由對方單位提供住宿的,不計發(fā)補貼。
d.出差補助費不分職級,在同一地逗留十日內,按100元/天的標準計付,自十一天起減半計付。
e.出差地市內交通車費包干到出差補助費中,不另再報銷;機場、車站、碼頭至住宿地或工作地的往返交通費實報實銷。如特殊情況確需報銷出差地市內交通費的,請列專項說明,并經(jīng)部門經(jīng)理簽批、財務管理部經(jīng)理審核后方可報銷。
f.因公行李費、票務費等實報實銷。
g.事前經(jīng)人事部門批準, 出差期間就近返家探親的,個人承擔其繞道交通費,不發(fā)繞道及在家期間的出差補助費。
4.3.2.4 市內交通費
a.職員需要自行乘車上下班的,在月定額150元內憑交通費票據(jù)據(jù)實報銷。有效的交通費票據(jù)為大巴票、小巴票、ic卡發(fā)票。
b.確因工作需要乘坐出租車,須于下一個工作日填寫費用報銷單,經(jīng)部門經(jīng)理批準、財務管理部審核后于當月報銷。
c.乘坐公司班車的職員可按公司規(guī)定交通費一半的標準報銷上下班交通費。
d.市內上下班交通費用每月報銷一次,報銷時間為每月的25日。
4.3.2.5職員休假
a. 職員根據(jù)公司人事管理規(guī)定享受帶薪年休假的。
b. 職員直系親屬指父母、配偶之父母、配偶、子女。
4.3.3機動車費
4.3.3.1油料費、停車費、修理費、過路過橋費等日常費用,由經(jīng)手人填制付款申請書,經(jīng)行政后勤主管確認、綜合辦公室審批、財務管理部審核后實報實銷。
4.3.3.2司機違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費扣除應由保險
公司賠償?shù)牟糠趾笥伤緳C本人承擔;因司機個人工作失職造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審等罰款費用由司機個人承擔。
4.3.3.3司機長途行車,視同出差,住宿費在規(guī)定的標準內實報實銷,行車補助按出差補助費的標準計付。
4.3.3.6公司各部門、單位使用公司車輛的,費用歸屬于各用車部門、單位,非公司內單位使用公司車輛,應即時進行款項結算。
4.3.4職員培訓費用
4.3.4.1職員脫產(chǎn)培訓(含到專門機構作短期培訓)、業(yè)余進修、出國考察所發(fā)生的有關費用按公司和集團有關規(guī)定執(zhí)行。
4.3.4.2培訓費用按受益者承擔費用的原則進行管理,費用歸屬在申請部門、單位項下。
4.3.5書報資料費用
4.3.5.1書報資料費按部門發(fā)生額進行核算。由于工作需要購置的專業(yè)用書,經(jīng)本部門經(jīng)理批準后購買,憑發(fā)票到公司資料室辦理驗收登記、借閱手續(xù),并經(jīng)資料管理員在發(fā)票后簽字確認后據(jù)實報銷。但一次購置在1000元以上(含)的須報總經(jīng)理審批。
4.3.5.2年度報刊雜志由綜合辦公室統(tǒng)一辦理訂閱,費用按部門核算。
4.3.6通訊費用
4.3.6.1享受通訊費用報銷的為部門經(jīng)理級以上(含)人員及經(jīng)批準的客服人員和外勤人員,通訊費用報銷標準及報銷范圍見下表:
職 級報銷標準(月)范 圍
公司總經(jīng)理按實報銷手機
副總級以上(含)300元手機
部門經(jīng)理級以上(含)100元手機
客服人員50元手機
外勤人員50元手機
4.3.6.2通訊費用每月憑發(fā)票報銷一次,超過標準部分由個人承擔,低于標準按實際發(fā)生額報銷;通訊費用標準額度當月有效,不能累積。
4.3.6.3享受通訊費用報銷的人員,因其出差期間手機長途漫游費用超出通訊費用定額標準,應作專項說明,并經(jīng)部門經(jīng)理確認。
公司有關人員的通訊費用報銷標準,由所在部門經(jīng)理簽署意見后,報綜合辦公室審批確定。各項通訊費用具體報銷時,應報綜合辦公室審批、財務管理部審核后支付。
4.3.7加班餐費
經(jīng)部門經(jīng)理批準需要加班的職員,加班餐費按10元/餐的標準,憑據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理報銷。加班餐費并入交際應酬費作為直接費用考核。
4.3.8醫(yī)藥費
4.3.8.1公司已為職員購買綜合醫(yī)療保險的,可憑醫(yī)療卡到醫(yī)院就醫(yī),不再報銷醫(yī)藥費用。
4.3.8.2未購買醫(yī)療保險的職員,其門診就醫(yī)費用憑區(qū)一級以上醫(yī)院發(fā)票每月限額報銷100元,限額不得跨年度使用。單項報銷金額超過300元(含)須另附就診記錄復印件
4.3.8.3獨生子女醫(yī)療費用按公司有關規(guī)定執(zhí)行。
4.3.9其他福利補貼
4.3.9.1職員子女入學、升學,公司一次性發(fā)放賀禮。小學、初中、高中、中專為100元;高等院校為300元。
4.3.9.2職員晚婚,公司贈新婚賀禮200元。
4.3.9.3領取《獨生子女證》的職員,公司致賀禮100元。
4.3.9.4各種賀禮均憑綜合辦公室的證明領取。
4.3.10行政后勤費用
4.3.10.1行政后勤費用歸口綜合辦公室管理。1000元以下的小額維修、環(huán)境美化與保護、通訊、文具、物料等低值易耗品的購買等,由綜合辦公室負責人審批后,經(jīng)財務管理部審核后憑據(jù)報銷。
4.3.10.2 1000元以上(含)的維修、改造、環(huán)保性質的費用均需提交專題報告, 報分管副總批準后執(zhí)行;超出5,000元(含)另報總經(jīng)理審批。
4.3.11其他費用
其他費用如公司活動費等,分別由歸口部門管理。由公司負擔費用的每次公司活動,承辦者均應事先列示預算,報公司分管副總批準后執(zhí)行。每次能明確服務對象的公司活動費用等應由受益對象承擔。
4.4資產(chǎn)及物料用品購置
4.4.1各部門如需購置行政辦公類固定資產(chǎn)(固定資產(chǎn)指單價在1000元(含)以上的資產(chǎn)),應具專題報告由部門經(jīng)理、綜合辦公室、財務管理部同意,報總經(jīng)理核準后辦理。
4.4.2各部門如需購置物業(yè)管理用固定資產(chǎn),應具專題報告由部門經(jīng)理、綜合辦公室、財務管理部同意,報總經(jīng)理核準后辦理。
如購置車輛、辦公樓宇、住宅類固定資產(chǎn),還須按地產(chǎn)的規(guī)定上報地產(chǎn)審批。
4.4.3能明確使用部門的固定資產(chǎn),其計提的折舊費用歸屬在該部門名下。
4.5日常經(jīng)營費用及采購支出
4.5.1日常經(jīng)營支出審批權限(金額均不含上限)
最高限額(元)日常經(jīng)營費用工程物資辦公/水電/管理費
公司總經(jīng)理3000元以上10000元以下5000元以下
公司副總經(jīng)理3000元以下5000元以下3000元以下
職能部門經(jīng)理2000元以下3000元以下2000元以下
管理處經(jīng)理1000元以下2000元以下1000元以下
4.5.2采購物資之前必須經(jīng)過申請及審批程序,采購物資完畢,采購人員要將物資及申請單、購貨清單(購貨小票)報庫房入庫,憑完整的入庫手續(xù)及發(fā)票到財務部門核算,報帳。
4.5 .3定期按合同付款,指已經(jīng)評估過的且周期性按月按季付款的合同,包括電梯分包費用、房租費、水電費、管理費、清潔外包費、消殺費用等。
4.6非例常費用
各部門對于在正常費用項目之外、非經(jīng)常性發(fā)生、或雖經(jīng)常發(fā)生但個性差異很大的非例常費用,不論該項費用是否已經(jīng)列入年度預算,均應事先具專題報告,經(jīng)批準同意后方可執(zhí)行。
4.7借款
4.7.1備用金借支:借支金額在5,000元(含)以內的,部門經(jīng)理批準后,經(jīng)財務管理部經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù);5,000元以上至10,000元(含)以內的需報分管副總審批;如超出10,000元時,報公司總經(jīng)理審批。學習及培訓借款須先經(jīng)綜合辦公室負責人簽批。
4.7.2差旅費借款:填寫差旅費借款單,金額可包括往返交通費、住宿費和伙食補助費,如辦理其它事項需要借支的應說明事由。審批程序和備用金借支相同。
4.7.3任務完成后應在一周內到財務部門辦理報銷還款手續(xù)。對借款未還清者,不得再借支備用金;對報銷后超過一個月不歸還的借款,通知綜合辦公室從該職員下月工資中扣還。
4.8費用報銷付款
為提高工作效率,減少公司現(xiàn)金流通量,以保障資金安全,公司提倡使用支票付款方式(支出金額在1000元以上的付款)。另每一項付款必須提前2-3天知會財務人員,以便財務部門準備資金。
4.9每月報銷時間。每月28日前,各部門應將已發(fā)生費用報送財務部。
第12篇 公司財務報銷制度報銷流程
公司財務報銷制度及報銷流程
第一部分 總則
第一條 為了加強公司內部管理,規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況,將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借款管理規(guī)定
(一) 出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時借款,如業(yè)務費、周轉金等,借款人員應及時報帳,除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過 3000 元應提前一天通知財務部備款。
(四) 借款銷賬規(guī)定:
(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領導批準,否則財務人員有權拒絕銷帳。
(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第五條 借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二) 審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
(三) 財務付款:借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第六條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內,各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第七條 費用報銷的一般規(guī)定
(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)。嚴格按單據(jù)要求項目認真寫,注明附件張數(shù)。金額大小寫須完全一致(不得涂改)。簡述費用內容或事由。
(三) 按規(guī)定的審批程序報批。
(三) 報銷 3000 元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第八條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第九條 差旅費報銷制度及流程。
(一) 費用標準:
職 務
交通工具
住宿標準
(元/天)
伙食標準
(元/天)
外埠市內交通費用
(元/天)
備注
一般員工
火車硬臥
待定
待定
待定
部門負責人
火車硬臥
待定
待定
待定
總經(jīng)理助理
飛機
待定
待定
待定
總經(jīng)理及以上
飛機
實報實銷
實報實銷
實報實銷
(二)費用標準的補充說明:
1. 住宿費報銷時必須提供正規(guī)住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到住宿標準金額,不予補償。超出住宿標準部分由出差人員自行承擔。
2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準,12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達)以半天計,12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達)以一天計。
3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結算,原則上采用額度內據(jù)實報銷形式,特殊情況無相關票據(jù)時可按標準核發(fā)補貼。
4. 宴請客戶需由董事長或總經(jīng)理批準后方可報銷招待費,同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
(三) 報銷流程
1. 出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等,出差申請單由總經(jīng)理批準。
2. 借支差旅費:出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項。
3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件,到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說明情況,經(jīng)審批人簽字后報財務備案)。
4. 返回報銷:出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財務部審核簽字,總經(jīng)理審批。原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第十條 電話費報銷制度及流程
(一) 費用標準
1. 移動通訊費:為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準,具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。
2.固定電話費:公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。一旦發(fā)現(xiàn)有惡性私人通話將按照公司相關規(guī)定進行處罰。
(二)報銷流程
1、 公司人力資源部每月初(5日前)將本月員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務部。
2、 財務部通知員工于每月中旬(15日前)按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。
3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、 員工到財務部出納處簽字領款(每月22日前)。
5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因,特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條 交通費報銷制度及流程
(一) 費用標準:
(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。
(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
(二) 報銷流程
1. 員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認,按規(guī)定填好《交通費報銷單》。
2. 審批:按日常費用審批程序審批。
3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。
第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負責。
(二)報銷流程
1.購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算,實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結賬小票)交財務部,按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集:財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用,待實際領用時分攤。
第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
(一)費用標準
1. 招待費:為了規(guī)范招待費的支出,招待標準依據(jù)公司相關標準嚴格控制,大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。
2. 培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓需求應以申請的形式報送人力資源,公司主管領導審核后方可實施。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3. 資料費:在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》,在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4. 其他費用:根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
(二)報銷流程:
1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2. 培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3. 資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。
4. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等,此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程:
(1)每月 5日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息)轉交財務部。
(2)總經(jīng)理簽核職工月度獎金分配表。
(3)財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表。
(4)按工薪審批程序審批。
(5)每月10日由財務部通過現(xiàn)金形式支付工資。
(6)每月發(fā)放工資之前員工到財務部領工資條并與當月考勤情況進行核實。
(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會保險及住房公積金支付流程:
(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理。
(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付。社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認,若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。
(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批,審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。
第五部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。
(一) 填寫購置申請:按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
(二) 報銷標準:相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三) 結賬報銷:
(1)資產(chǎn)驗收(軟件應安裝調試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單)。
(2)按資金支出規(guī)定審批程序審批。
(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款。
(4)若需提前借款,應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。
第十八條 其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
(二) 費用標準:此類費用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事會或授權人審批。
(三) 財務報銷流程
1.審批后的報告文件到財務部備案,以便財務備款。
2.簽訂合同:由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應注明付款方式等)。
3.付款流程:
(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定)。
(2)按審批程序審批:主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財務復核 →總經(jīng)理審批。
(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款。
(4)若需提前借款,應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。
第六部分 報銷時間的具體規(guī)定
第十九條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排,方便員工費用報銷,財務部將報銷時間具體安排如下:
1.財務報銷:公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的25日以后,為了便于財務部集中時間月末結賬,
該報銷日停止財務報銷。
2.借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制,可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十條 銷售部報銷細則另定。
第二十一條 本制度解釋權歸公司財務部。
第13篇 中學公務卡財務報銷管理制度
山天中學公務卡財務報銷管理制度
1.持卡人辦理公務卡消費支出業(yè)務前，應當按照學校相關制度填寫請購單，并經(jīng)領導審批同意后，方可進行公務卡消費。
2.持卡人使用公務卡消費的各項公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內，最遲在到期還款日前二十個工作日內到財務部門報銷。
3.持卡人報銷時，單位財務部門登錄公務卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應的公務消費信息，對符合公務卡結算范圍和財務制度規(guī)定的支出經(jīng)核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。
4.財務人員根據(jù)相關的公務消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應存款戶向公務卡帳戶轉帳結算，完成報銷程序。
5.財務部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。
6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用以及個人資信責任，由持卡人承擔。
7.持卡人發(fā)生調動、退休等變化時，應及時辦理調整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務卡管理系統(tǒng)。
第14篇 財務報銷審批制度范文
不同的行業(yè),在財務管理方面的制定都不同,其中的財務報銷方面,定是不同的財務報銷制定。以下是某企業(yè)的財務報銷審批制度的范本,僅供參考。
一、公司發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務,原則上必須取得稅務局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。特殊情況使用白條(含非行政事業(yè)專用收據(jù)),必須書面說明理由報總經(jīng)理批準。
二、每一張發(fā)票或收據(jù)(除車船票、機票之外)的背面,須有“經(jīng)手”、“部門主管”簽字,并填寫“費用報銷單”、“差旅費報銷單”或“應酬費支出審核單”,將所有報銷單據(jù)按財務人員的要求認真粘貼附于報銷單后,經(jīng)財務審核、總經(jīng)理(或其授權人)審批簽字后,會計人員才予以受理;對于購買辦公用品等實物的發(fā)票,需另有質量“驗收”簽字;對于購買材料發(fā)票,需另有質量“驗收”和“倉管”人員簽字,并附有倉管人員開具的入庫憑證(收料單或入庫單),會計人員才能受理核報;對于購買大宗或貴重材料或辦公用品等的發(fā)票,還需附有審批手續(xù)完整的“請購(或制作)單”及訂貨合同。已報銷結算過的發(fā)票收據(jù)等,出納人員必須即時加蓋“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”或“已核報”章。
三、總經(jīng)理可按業(yè)務性質、金額限額內進行授權,被授權人在授權范圍內對報銷單據(jù)進行審批并與授權人一起承擔相應的經(jīng)濟責任。總經(jīng)理因出差或休假等原因離開公司一周(含一周)以上時,應對財務審批進行書面授權,被授權人在授權范圍內負相應審批權利和職責。
四、對于市內公干或外地出差的費用報銷,當事人應在所有發(fā)票單據(jù)背面簽字或蓋章,并分時間、費用類別填制“費用報銷單”或“差旅費報銷單”,再按報銷審批程序報銷。如果一次報銷多項費用形成多張報銷單或差旅費報銷單或應酬費支出審核單的,應再填制“費用憑證申報匯總單”辦理報批手續(xù)。
費用報銷流程圖:
步驟:單據(jù)粘貼填報銷單初審復核審核審批
責任人:報銷人報銷人部門主管會計財務主管總經(jīng)理
說明:
1、每張報銷單據(jù)背面均應有經(jīng)辦人簽字,除應酬發(fā)票單據(jù)外,還應注明費用用途,對的士票還應注明出發(fā)地和目的地;
2、應酬發(fā)票單據(jù)的報銷,填制“應酬費支出審核單”;出差相關交通費(長途交通與市內交通)、雜支費(指訂票費、機場建設費、保險)、住宿費單據(jù)報銷,填制“差旅費報銷單”;購材料物資的發(fā)票單據(jù),不必填制費用報銷單;除以上三項外的單據(jù),均填制“費用報銷單”進行辦理報銷審批手續(xù);
3、銷售人員應酬單據(jù)的報銷(包括餐飲、送禮及其他形式),應在發(fā)票后附應酬人的詳細準確情況資料,包括姓名、單位、職務、聯(lián)系電話、家庭住址等,并附有經(jīng)審批的“客戶接待安排及預算申報表”。
五、員工因公出差、辦事等借款,應填寫一式三聯(lián)借款單,借款一般應有經(jīng)費使用預算書(對實行營銷費用定額供應的人員,其定額外業(yè)務費用借款,應在填制借款單之前,填報“定額外業(yè)務費用借款申請表”)并辦理統(tǒng)一報批手續(xù),由申請人申請簽字,經(jīng)部門主管、財務主管審核和總經(jīng)理(或其授權人)審批。會計出納人員依據(jù)審核批準后的借款單付款,其第一聯(lián)作為付款記帳憑據(jù)入帳,第二、第三聯(lián)財務部留存?zhèn)溆谩Ｊ栈亟杩罨驁箐N結算時,會計人員在原借款單的第二聯(lián)、第三聯(lián)上做好報銷結算記錄簽字后,將第三聯(lián)退還原借款人,第二聯(lián)留下與發(fā)票等原始憑證一起作為記帳憑證附件入帳。
六、公司支付供貨單位的欠款或其他應付款以及出納人員領取備用金,應填寫現(xiàn)金/銀行請款單,并辦好核簽手續(xù)。出納人員領取備用金請款單由出納人員填寫,經(jīng)財務主管人員審核批準;支付供貨單位的欠款或其他應付款的請款單由經(jīng)辦人員填寫,經(jīng)部門主管、財務主管和總經(jīng)理(或其授權人)審批。
七、出納人員收到貨款及其他項目現(xiàn)金或銀行存款,必須開出收款收據(jù),并加蓋財務專用章和出納人員印章及“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。未收到現(xiàn)金或銀行存款,不得開出收款收據(jù)。出納應按收款收據(jù)號碼順序登記現(xiàn)金日記帳。收款收據(jù)存根不得丟失,年終應將收款收據(jù)存根送交會計人員入檔保管。
八、公司支出現(xiàn)金,會計人員應逐筆填制“現(xiàn)金支出憑單”,經(jīng)財務主管簽字后送交出納付款。會計每月出具的“現(xiàn)金支出憑單”必須連續(xù)編號。當月的號碼不得中斷,不得重復。
九、出納付款時必須嚴格復核“現(xiàn)金支出憑單”及其所附的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。付款后出納應及時在“現(xiàn)金支出憑單”及其所附的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。
十、出納應按照“現(xiàn)金支出憑證”先后順序,序時序號進行登記。每天下午下班前半個小時要把當日進出現(xiàn)金和銀行存款的所有業(yè)務登帳完畢,并對庫存現(xiàn)金進行盤點,不得出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象。同時填報“現(xiàn)金、銀行存款收支存日報表”,經(jīng)財務主管、公司總經(jīng)理審核后,在次日上午九時前報總經(jīng)理和控股集團公司財務部各一份。出納在每月16日和次月2日前,分別編制上半月和下半月的現(xiàn)金及銀行存款收付報告,并連同所有憑證一起送交會計進行核對與帳務處理,保證公司的帳務日清月結。報銷單據(jù)的流程圖為:(略)
十一、出納應設置銀行存款日記帳,逐日逐筆如實登記每一筆業(yè)務進出情況,并每月及時與銀行對帳。公司帳面結余與銀行對帳單余額之間如有差額,必須逐筆查明原因,并按月編制“銀行存款余額調節(jié)表”調節(jié)相符。財務主管人員每月應對出納的現(xiàn)金收支、銀行存款收支情況做一次全面檢查,并填寫“現(xiàn)金和銀行存款收支情況檢查表”,并確保核對無誤。
十二、辦事處現(xiàn)金收支的管理
公司會計對辦事處現(xiàn)金收支的每一個環(huán)節(jié)都要實行會計監(jiān)督。辦事處人員所有費用單據(jù)先經(jīng)出納與主任審核后必須按月在月末匯總寄回公司財務部,財務部負責辦理核報手續(xù),并將報銷款項匯款給辦事處出納,再由出納負責支付給具體費用報銷人,并取得相應的付款憑證。
十三、公司支付給辦事處人員業(yè)務費用和銷售折讓費要按照規(guī)定的審批程序,經(jīng)營銷中心主管審核、銷售會計復核、財務主管審核、總經(jīng)理(或其授權人)審批后才能付款。
十四、公司將各地辦事處業(yè)務費用和銷售折讓費用以“活期儲蓄異地存款”方式支付給各地辦事處出納。
十五、辦事處出納收到款后應按公司規(guī)定將款支付給業(yè)務員,并將業(yè)務員收款后簽字認可的“現(xiàn)金支出憑單”原件郵寄回公司財務部。公司會計憑業(yè)務員收款簽字的“現(xiàn)金支出憑單”進行帳務處理。
十六、辦事處出納應于每月底向公司財務部填報本辦事處本月辦事處營銷經(jīng)費結算表、費用情況匯總表和各成員財務收支存明細表,詳細真實反映本辦事處的收支情況。公司財務部應按各辦事處各營銷員(出納)登記營銷人員經(jīng)費借支與費用使用情況備查簿,并與辦事處出納相互核對雙方報表,使之兩符。未對未成立辦事處而較長期外地出差的營銷人員,由財務部與營銷人員填制相應表單,并相互核對,使之相符。
十七、對未成立辦事處而較長期外地出差的營銷人員,公司財務部根據(jù)營銷人員的已審批的借款單進行匯款到營銷人員的活期儲蓄卡中,營銷人員收款后應即時傳真收款確認函件回公司財務部。
十八、公司財務部根據(jù)營銷費用政策審核營銷人員的借款單。營銷人員必需按財務報銷制度的要求粘貼好費用單據(jù),并按規(guī)定簽名、注明各種情況、填好報銷單,并在請下一次款項之前將報銷單據(jù)郵寄回公司財務部。在未收到前一次借款報銷單據(jù)之前,財務部不得匯款給營銷人員下一次營銷活動(差旅費或業(yè)務活動經(jīng)費)借款經(jīng)費。
十九、特別規(guī)定:
1、公司所有人員,符合公司費用報銷標準的費用開支單據(jù),均應及時按財務規(guī)定程序辦理好財務報銷手續(xù),當月發(fā)生的費用開支單據(jù),均應在當月報銷結清。對于在月底發(fā)生的費用單據(jù),允許在次月五日內按財務規(guī)定程序辦理好報銷手續(xù)。超期未報銷結算的費用單據(jù),財務部有權不再予以報銷。
2、對于借有專款或備用金的費用開支費用而未按規(guī)定時間與程序報銷的,財務部有權從其本人當月及其隨后月份工資中扣回借支款。
3、員工因換崗、長期休假或在集團內部工作調動等脫離崗位,因原崗位工作需要而借領的財物,必須在一周內移交給接崗人員或退還給財物管理部門,并辦好移交或退還手續(xù)。否則財務部門有權從其當月或隨后工資中按其借領財物的原價金額扣回。
第15篇 財務報銷制度報銷流程
一個公司需要一個完整的財務報銷制度及報銷流程,才能更好的運作,下面小編整理了財務報銷制度及報銷流程,歡迎閱讀!
第一部分 總則
第一條為了加強公司內部管理,規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。
第二條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
(一) 出差借款:出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款,出差返回10個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時借款,如業(yè)務費、備用金等,事情辦結后應及時報帳。
(三) 借款未還者原則上不得再次借款,年底未還且不能說明原因的,將從工資中扣回。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第一條 日常費用主要包括:差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。
第二條 費用報銷制度
(一)報銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關手續(xù)填寫費用報銷單,簡述費用內容或事由,按單據(jù)要求項目填寫完整,財務依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金,如在財務有借款會計辦理銷賬手續(xù)。
(二) 報銷人原則上必須取得相應的合法票據(jù)(國家稅務局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說明原因,對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字,報銷單上注明附件張數(shù)。
(三) 審批流程:
主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部門支付現(xiàn)金
第三條 各費用標準
(一) 差旅費報銷標準:
職 務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內交通費用
一般員工 火車硬臥(長途汽車) 元/天 元/天 元/天
項目經(jīng)理 火車硬臥(長途汽車) 元/天 元/天 元/天
總經(jīng)理及以上 火車、飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷
差旅費標準的補充說明:
(1). 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到住宿標準金額,不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。
(3). 伙食標準、交通費用標準實行包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結算,原則上采用額度內據(jù)實報銷形式,特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。
(4).出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點(辦事處)的,公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。
(二)、電話費報銷標準
公司級領導 每月每人 元
工程項目主管 每月 元
電話費報銷標準的補充說明:
電話費報銷時必須提供發(fā)票
(三)辦公用品、低值易耗品等報銷制度
管理規(guī)定: 為有效利用辦公資源、倡導節(jié)約、合理控制辦公費用,由各部門按需申請,公司辦公室負責統(tǒng)一購買、領用、保管,此工作指定專人負責。物品購回后執(zhí)行登記、領用制度。
(四) 招待費報銷制度
如因公司業(yè)務需要宴請客戶,經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意(或電話申請),取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準(含煙酒)。公司遇特殊業(yè)務、大額招待費必須由公司領導出席(或授權他人),此類招待費可據(jù)實報銷。
第四部分 工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度
(一)材料費: 材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構成工程實體的材料,包括主材、預制構件、施工設備、耗材等,2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批,月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。
(二) 人工費:人工費是指直接施工人員(不包括機械操作人員)的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。
(三)機械費:每月底根據(jù)取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據(jù)實支付。外部施工機械,由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單,編制“機械臺班單”轉給財務部入賬。
(四)公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理
固定資產(chǎn):單位價值在2000元以上,使用期限一年以上的設施、設備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。
(1)購置固定資產(chǎn),經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意(或電話申請),取得同意后方可進行。
(2) 資產(chǎn)購回后,財務部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù),工程部門登記臺帳。
(3) 資產(chǎn)在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由工程部門辦理,送財務部備案。
(4)財產(chǎn)的清查、盤點。 公司工程部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作,年終必須進行一次全面的盤點清查, 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的,均應書面說明虧損原因,對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。
(5) 凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn),工程部門應上報公司主管領導,由公司主管領導決定處理意見。
(五)加強對費用的總額控制,嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限,財務人員應認真審核有關支出憑證,未經(jīng)領導簽字或審批手續(xù)不全的,不予報銷,對違反有關制度規(guī)定的行為應及時向領導反映。
第五部分 附則
第一條本制度解釋權歸公司財務部。
第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。
第16篇 財務報銷管理制度范例
財務管理中常常會遇到各種各樣的問題,比如報銷問題,那么財務報銷如何管理呢下面是企業(yè)管理網(wǎng)提供的財務報銷管理制度,僅供參考。
1.借款報銷的審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報公司財務部門審核,并送公司總經(jīng)理批準,方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應填寫出差“申請單”(見附表1),并按規(guī)定程度報批后,到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2.員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當天能往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:
二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;
一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3出差住宿費報銷標準:(元/人/天)
職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準
主管、工程師級首日150130首日hkd
部門經(jīng)理級首日250200首日hkd
公司副總經(jīng)理級hkd
2.4出差補助標準
2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補貼)。
2.4.2長途出差補助標準:(元/人/天)
職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
一般人員3040100hkd
主管、工程師級4050100hkd
部門經(jīng)理級6080150hkd
公司副總經(jīng)理級hkd
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可報銷。
2.5.3員工在本市內出差,只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。
3.員工差旅費報銷規(guī)定:
3.1住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷),節(jié)約歸已。
3.2膳食費按規(guī)定標準領取,不得報銷與此相關的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7員工出差返回后于5個工作日內報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務部門不予報銷。
3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4.員工探親路費的規(guī)定
員工探親費不予報銷,采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。
5.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預付款項,必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。
5.3備用金和預付款的使用,必須依照下列規(guī)定:
5.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;
5.3.2在規(guī)定的期限內憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。
5.3.3以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。
5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出,財務不予報銷。
5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
7.原始憑證應具備的內容:
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5接受憑證的單位名稱;
7.6經(jīng)濟業(yè)務的內容;
7.7數(shù)量、單價和金額;
7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。
8.對原始憑證的技術性要求:
8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。
8.2購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。
8.3支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。
8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。
8.5預付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證,原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的,由代領人簽名;由一人代領多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時,要列分配標準、分配率、分配額。
8.8凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內容不符者,應予退回或重新補正。
9.記賬憑證的內容及填制要求:
9.1憑證日期:一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列。
9.2憑證編號:應按月編制自然數(shù)列順序。
9.3憑證摘要:應簡明扼要,真實反映經(jīng)濟業(yè)務的內容,不得含混不清,過于簡略。
9.4會計科目:應按有關規(guī)定設置。
9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。
9.7有關人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
9.8會計人員填制記賬憑證時,必須附有內容完備的原始憑證。
10.本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項,如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長審批。
11.本制度由公司財務部制定并負責解釋。
12.本制度從____科技有限公司董事會批準之日起執(zhí)行。
財務管理制度范本
第17篇 財務報銷管理制度
1.總則
(1)為加強資金管理,提高資金使用效率,制定本制度。
(2)各項費用支出,要求報銷人提供合法有效的原始憑證,要求發(fā)票正規(guī),客戶名稱欄填寫本公司全稱,日期清晰,大、小寫金額相符,并整齊的粘貼于公司統(tǒng)一印發(fā)的原始憑證粘貼單上,原始憑證粘貼單應寫明日期、單據(jù)張數(shù)和大寫、小寫金額、用途,實物要由綜合處驗收。自制憑證應列明項目名稱、制表人、單價及金額,加蓋部門印章。由財務部門初審。
2.差旅費的報銷
出差人員報銷差旅費必須提供住宿發(fā)票,填制《差旅費報銷表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項目按規(guī)定填列清楚,本部門負責人簽字,主管領導簽字同意,交指揮部領導審批,財務負責人審核后報銷。
3.辦公用品、書籍等管理費用的報銷
購買辦公用品應由綜合處統(tǒng)一購買。購買時,先做計劃,經(jīng)領導同意。報銷時,要求發(fā)票填寫清楚,大批量購買,發(fā)票上不能一一列明時,需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負責驗收,本部門負責人簽字,主管領導簽字同意,交指揮部領導審批,財務部負責人審核簽字后報銷。
其他部室和部門(個人)確需購置一些特殊辦公用品用具時,列出計劃,說明用途,經(jīng)領導同意批準后,由行政辦公室統(tǒng)一購買,并辦理驗收入庫及領用登記手續(xù),按上述程序簽字報銷。各部室、部門經(jīng)批準購置的業(yè)務用書或工具書,憑發(fā)票到負責資料管理的人員處登記和辦理領用手續(xù)后,經(jīng)部門負責人驗收簽字,主管領導簽字同意,交指揮部領導審批,經(jīng)財務負責人審核后報銷。
4.利息費用和其他財務費用的支付
存款利息由財務審計部根據(jù)合同審核后,按財務有關規(guī)定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費等,由財務審計部審核報銷。
5.車輛維修費、購汽油及其他車輛使用費的報銷
由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關規(guī)定進行審核,主管領導簽字同意,由指揮部領導簽字,最后經(jīng)財務負責人審核后報銷。所有罰款一律不予報銷。車輛洗刷費不允許報銷。
6.會議費用的報銷
必須取得正規(guī)發(fā)票,并附說明召開會議的時間、地點、參加人數(shù)、組織單位、費用明細清單,會議通知或邀請函,按規(guī)定程序報銷。
7.業(yè)務活動費用的報銷
各部門、部室需開支招待費用,須先向指揮部領導書面匯報,批注后方可安排招待,報銷時按規(guī)定程序報銷。
8.通訊費用的報銷
通訊費用按指揮部有關標準,由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
9.職工參加業(yè)余教育和其他教育費用的報銷
參加各種考前培訓學習的,需由領導同意,并報行政辦公室備案,經(jīng)行政辦公室審核后,按規(guī)定程序報銷。
10.工資福利性質的費用
需憑有關憑證經(jīng)指揮部領導層審核后,由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
11.其他費用報銷
以上未包括的其他費用開支,各部門負責人審核驗收后,主管領導簽字同意,由指揮部領導簽字后,經(jīng)財務負責人簽字,報銷或領取。
(1)本單位職工正常業(yè)務借款需填寫事由,由主管領導或部門負責人簽字,經(jīng)指揮部領導批準后辦理借支手續(xù),如遇領導外出,可先行按程序辦理借款,事后補簽手續(xù)。所有借款、借出的支票,經(jīng)辦人應按規(guī)定及時辦理報銷手續(xù)。借出的款項、支票丟失的,由借款人、借支票人承擔一切責任。
(2)各項合同應付款,由主辦人持相應發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款,暫未能提供發(fā)票而又急需付款時,由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。
(3)內部借款需經(jīng)部門主管簽批借款原因,報指揮部領導審批,經(jīng)財務負責人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結清之前,下次不允許借支。業(yè)務完成后10天內要到財務辦理清賬手續(xù)。過期財務部簽發(fā)催款通知,一個星之后不歸還,財務部有權從工資中順次扣除。根據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,現(xiàn)金支付應為結算起點在1000元以下零星開支,1000元以上的應開具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金,由指揮部領導批準,并經(jīng)財務部門同意后,方可支付現(xiàn)金。
第18篇 公司財務收支審批報銷制度
---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合公司財務收支審批報銷制度
一、財務收支審批的范圍
---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合 二、財務收支的審批報銷程序
---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合三、財務收支的審批權限：
四、報銷時間
---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合 五、關于借款
第19篇 財務報銷制度范例
財務報銷制度
為認真貫徹《新會計法》,完善財務管理,嚴格執(zhí)行財務制度,結合公司的具體實際,特制定本報銷制度。
一、暫借款及預付款審批制度
1、暫借款是因業(yè)務需要的臨時借款,包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目,并按規(guī)定審批權限審批后,由財務室付款。
2、預付款是指因公司業(yè)務的需要,需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項,支付此款項時,需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”, 向財務室出具采購申請單等材料,完備各項審批手續(xù)后,方可付款。
3、以上經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時,需領用空白支票的,由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額,由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額,并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票,領取人必須及時報告報務室并登報聲明作廢,若支票已被支付,領取人要按被支付金額賠償。
4、所有借款及預付款,必須在前賬結清之后方可再借付。確因業(yè)務需要而來不及結清前賬,必須向財務主管講明原因,經(jīng)同意后方可再借付。
5、經(jīng)辦人必須在一個月內憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者,財務室有權扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
二、費用報銷制度
1、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。
2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”,所有單據(jù)要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列,并計算好出差天數(shù),住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫,粘貼要求整齊、美觀。
3、 報銷程序:經(jīng)辦人 財務室審核 分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批 財務室結算(5000元以下由分管副總經(jīng)理審批)。
4、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權限批準后,在計劃范圍內列支。
5、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報辦公室審核匯總,按審批權限批準后,由辦公室按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領導批準。
6、各部門在開支業(yè)務招待費之前,需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則,財務室不予報銷。
7、公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車,要事先請示公司分管領導,并在報銷單上注明原因。
8、所有需報銷的各種原始單據(jù)(包括購買材料和支付工程款),必須在單據(jù)所填日期的一個月內報銷,超過一個月一律不予報銷。
9、物品采購報銷須按公司iso9002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
三、差旅費報銷制度
1、報銷標準:
2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法,特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實報實銷;市內交通費和伙食補助費實行包干的辦法,個人不得另報餐費;
(1)住宿費憑住宿發(fā)票,在規(guī)定標準范圍內按實際住宿天數(shù)計算報銷,超標準的,超出部分自理。
(2)乘坐火車,晚八時至次日晨七時之間,在車上過夜6小時以上,連續(xù)乘坐時間超過12小時的,可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規(guī)定,而不買臥鋪票的,按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人,乘坐特快的,按特快列車座位票價的50%獎勵(另外加收空調費用不計入座位票價之內)。乘坐新型空調特快或新型直快列車的,按其座位票價的30%獎勵個人。
(3)符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差,在不影響工作的前提下,改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的,按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額,提取30%獎給個人。
(4)夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時,每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。
(5)符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的,連續(xù)乘車超過12小時(含12小時)的,每滿12小時,加發(fā)50元伙食補助。
&nb
sp;3、差旅費報銷的其他規(guī)定
(1)隨同公司領導出差,乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員,按特殊情況處理。
(2)出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車,憑據(jù)按實報銷。
(3)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內交通費。
(4)趁出差或調動工作之便,回家探親辦事的,其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。
(5)凡不符合乘坐飛機條件的人員,因公事緊急乘坐飛機的,應事前經(jīng)有關領導批準,否則超出規(guī)定的費用個人自理。
(6)凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。
(7)凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者,其各項開支不受上述規(guī)定限制,陪同賓客出差的人員,如果在食住行方面已享受公費者,均不再享受住勤及途中補助。
(8)凡被外單位和個人邀請外地考察參觀,或業(yè)務跟單的人員,其食宿費已由對方負擔的,均不再享受包干費或補助費。
(9)出差天數(shù)的計算,原則為:當天12時以前出發(fā),12時以后返回的按一天計算;當天12時以后出發(fā),12時以前返回的,按半天計算;
(10)實行差旅費制度后,各部門人員出差,原則上要定任務、定時間、定地點、定人數(shù),實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用,需經(jīng)總經(jīng)理批準,否則,財務室不報銷。
(11)外單位人員為我公司臨時辦事,其費用開支,經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷。
四、其他有關規(guī)定:
1、費用報銷時間:每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。
2、工資發(fā)放時間:每月五日的下午。
以上規(guī)定的時間,若遇節(jié)假日順延。
3、公司財會人員有權對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的合理性、合法性、真實性進行審核,若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。
第20篇 z公司財務報銷制度及流程
財務報銷制度是財務管理制度的一部分,報銷要走哪些正規(guī)的流程呢以下整理了詳細的公司財務報銷制度及流程制度,可供參考。
為了加強公司的財務管理工作,嚴格執(zhí)行財務制度,完善財務管理,結合公司的具體實際,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權限批準后,在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權限批準后,由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領導批準?？偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓,由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財務小方即可。
二、報銷規(guī)定
(一)、差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程序報批后,到財務部門預借差旅費
2、員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費:單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個人承擔,如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、交通費:員工出差需購買飛機票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷,出租車票不得連[文章來源蓮山課件:號。
6、出差津貼:每人每天30元。
(二)、市內交通費用報銷規(guī)定
公司員工在市內外出辦事,應盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領導,并在報銷單上
注明,報銷時出租車票不得連號。
(三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為:
1、費用報銷單:按事類逐項逐件填寫內容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費報銷單:按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用,因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個月內報銷,員工報銷其他費用,必須在費用發(fā)生之日的本周內按規(guī)定程序進行報批。
四、下列情況不予報銷:
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標準的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。
