有哪些內(nèi)容
簡單財務(wù)制度主要包括以下幾個核心部分：
1. 財務(wù)核算規(guī)則：明確會計科目設(shè)置、賬務(wù)處理流程，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。
2. 預(yù)算管理：規(guī)定預(yù)算編制、審批、執(zhí)行與調(diào)整的程序，控制企業(yè)收支。
3. 資金管理：設(shè)定資金使用權(quán)限，規(guī)范現(xiàn)金流管理，保障資金安全。
4. 成本控制：制定成本核算方法，監(jiān)控成本支出，提高經(jīng)濟效益。
5. 報表與審計：規(guī)定財務(wù)報表的編制、審核和提交時間，確保信息透明。
6. 內(nèi)部控制：設(shè)立內(nèi)審機制，防止舞弊和風(fēng)險，提升財務(wù)管理效率。
重要性和意義
1. 規(guī)范經(jīng)營：財務(wù)制度為企業(yè)經(jīng)營活動提供清晰的財務(wù)指導(dǎo)，降低運營風(fēng)險。
2. 提升效率：通過標(biāo)準(zhǔn)化流程，減少錯誤，提高財務(wù)工作效率。
3. 保護(hù)資產(chǎn)：嚴(yán)格的財務(wù)制度能有效防止資產(chǎn)流失，保障公司財產(chǎn)安全。
4. 促進(jìn)決策：準(zhǔn)確的財務(wù)信息為管理層決策提供可靠依據(jù)，助力企業(yè)發(fā)展。
5. 合規(guī)性：遵守國家財經(jīng)法規(guī)，避免因違規(guī)操作導(dǎo)致的法律糾紛。
注意事項
1. 制度應(yīng)簡潔易懂：避免過于復(fù)雜的規(guī)定，確保員工能夠理解和執(zhí)行。
2. 定期更新：隨著業(yè)務(wù)變化，制度需適時修訂，保持其適用性。
3. 培訓(xùn)與執(zhí)行：確保所有相關(guān)人員都了解并遵守制度，加強監(jiān)督與考核。
4. 靈活性與原則性：在堅持基本原則時，應(yīng)有一定的靈活性以應(yīng)對特殊情況。
5. 溝通與反饋：鼓勵員工提出建議，持續(xù)改進(jìn)財務(wù)制度，使之更加完善。
請注意，財務(wù)制度的制定與執(zhí)行需要結(jié)合企業(yè)實際情況，以上僅為一般性指導(dǎo)，具體制度應(yīng)由專業(yè)財務(wù)人員根據(jù)公司需求定制。
簡單財務(wù)制度范文
第1篇 簡單財務(wù)制度范文
企業(yè)的管理模式不同,對于各項管理制度的擬定及內(nèi)容都會有所不同,有的復(fù)雜些,有的簡單些,以下是簡單的財務(wù)制度,可供參考。
一、總則
1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《股份公司會計制度》制定本制度;2、本制度適用于____各分子公司;3、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督,同時進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度,維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益,制定本制度;4、本制度的解釋權(quán)在____財務(wù)中心。
一、總原則
1、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付,由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的,必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度,接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督,保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。
二、財務(wù)工作崗位職責(zé)
大區(qū)財務(wù)實行分級管理、分工負(fù)責(zé)的管理制度,各分公司財務(wù)人員接受本公司財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo),各財務(wù)主管對大區(qū)財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé),財務(wù)經(jīng)理對集團(tuán)財務(wù)中心和大區(qū)總裁負(fù)責(zé)。財務(wù)人員設(shè)會計、出納崗位,實行崗位責(zé)任制,做到錢帳分開,各負(fù)其責(zé)。
(一)財務(wù)經(jīng)理職責(zé)
1、組建大區(qū)財務(wù)機構(gòu),對大區(qū)財務(wù)機構(gòu)和崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。2、貫徹國家財稅政策、法規(guī),并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式,指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度,同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。3、進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核,監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。4、其他相關(guān)工作。
(二)財務(wù)主管職責(zé)
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作,直接對大區(qū)財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé),由大區(qū)財務(wù)經(jīng)理報集團(tuán)財務(wù)中心及大區(qū)總裁任免。2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。3、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。4、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定,推行會計電算化管理方式等。5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,加強財務(wù)管理。6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理,做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進(jìn)行控制、分析及考核。8、負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理,監(jiān)督其增減變化,負(fù)責(zé)盤盈盤虧、報廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理工作。做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時。9、及時報送會計報表及相關(guān)信息資料,向大區(qū)財務(wù)經(jīng)理及分公司總經(jīng)理報告財務(wù)狀況及經(jīng)營成果,并接受監(jiān)督指導(dǎo)。10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(三)會計職責(zé)
1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬,做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時;2、發(fā)票開具和審核,各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督,業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總,業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;
3、會計業(yè)務(wù)的核算,財務(wù)制度的監(jiān)督,會計檔案的保存和管理工作;4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(四)出納職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫。3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),及時核對,保證帳實相符。4、每周末下班前報送資金周報表給大區(qū)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理及大區(qū)總裁。
三、現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié),帳實相符。3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。4、出納收取現(xiàn)金時,須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,須填寫借款單,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,防止重復(fù)報銷。
四、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。3、出納收取支票時,須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”,由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。5、所開出支票必須封填收款單位名稱。6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。
簡單財務(wù)管理制度
經(jīng)費支出由主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)按程序?qū)徟?/p>
二、辦公用品的購買,原則上由各科室向辦公室提出,經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后統(tǒng)一購買。
三、工作人員因公臨時借款須填寫借款單,經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),事后須在10天內(nèi)報帳結(jié)清。
公司內(nèi)部財務(wù)管理制度(草案)
一、會計崗位職責(zé)
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴(yán)格按照《會計法》進(jìn)行計賬、算賬、報賬,規(guī)定,嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。
2、負(fù)責(zé)編制公司年度財務(wù)計劃;編制月、季、年度會計報表及有關(guān)說明,每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時、真實、準(zhǔn)確地報送會計報表,完整地反映財務(wù)狀況,并按季度進(jìn)行財務(wù)分析。
3、責(zé)會計核算,特別對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時清算和催收;定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進(jìn)行盤點,做到賬帳相符,賬實相符,發(fā)現(xiàn)不符,必須查明情況及時匯報。
4、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥,按規(guī)定計算折舊費用,確保資產(chǎn)的資金來源。
5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。
6、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。
二、出納崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付,不得積壓,按時將現(xiàn)金送存銀行。
2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行,不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。
3、根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證,按款項的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。
4、開據(jù)支票,辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù),不符合規(guī)定者予以退回。
5、填制有關(guān)收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬,保證賬款相符。
6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票,支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。
7、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實際情況,每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細(xì)賬。
9、每月10日前,將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對,編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。
11、妥善保管保險柜鑰匙,密碼不得泄露及外傳。
12、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定
1、公司的固定資產(chǎn),包括機器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備等,其財務(wù)管
理和計提折舊,由財務(wù)室負(fù)責(zé)。
2、每年年終必須進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點,做到實物和賬表記錄相符,核算資料準(zhǔn)確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的,要查明原因,明確責(zé)任,做出適當(dāng)處理。
3、購置固定資產(chǎn),必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購置計劃;購置時,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可借用限額支
票在計劃范圍內(nèi)使用。
4、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務(wù)制度審批程序進(jìn)行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保管,財務(wù)專用章、法人代表章、合同章由財務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。
2、保管人員必須堅守職責(zé),未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得將印章帶出辦公室,不得私用,不得委托他人代管。
3、保持印章使用的嚴(yán)肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上,嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。
五、公司員工差旅費的規(guī)定
1、職工因公出差,按財政部有關(guān)文件規(guī)定,一律乘座火車,可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者,必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座,否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。
2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼
乘座長途汽車6小時及以上的,可按在途標(biāo)準(zhǔn)補貼20元。
3、員工每人每天按80元標(biāo)準(zhǔn)住宿,出差住宿按天數(shù)計算;副總經(jīng)理以上實報實銷,所住賓館不得超過三星級。
4、住勤伙食補貼,每人每天20元標(biāo)準(zhǔn)。
5、市內(nèi)交通補貼,每人每天10元標(biāo)準(zhǔn)。
6、公差人員報銷差旅費,必須在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費,否則作為挪用公款處理。
六、物資采購規(guī)定
1、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進(jìn)行預(yù)測,于每年十二月中旬編制采購計劃和預(yù)算,報財務(wù)室審核。
2、計劃外采購或臨時增加的項目,也要制定計劃或報財務(wù)室審核。
3、財務(wù)室對各部門采購計劃和預(yù)算進(jìn)行審核,經(jīng)審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。
4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資,必須向3家以上供應(yīng)商摸底詢價,并簽定供貨協(xié)議。
5、計劃外和臨時少量急需品,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可采購。
6、采購人員采購物資付款,價值在500元以上的,使用轉(zhuǎn)賬支票或委托銀行付款;價值在500元以下的,可以支付現(xiàn)金。
7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的,轉(zhuǎn)賬支票必須限額。
8、物資采購價值超過500元,賣方要求付現(xiàn)金的,必須由財務(wù)室審查,經(jīng)批準(zhǔn)后,方可付款。
七、公文及合同的管理規(guī)定
1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱,總經(jīng)理簽發(fā)。
2、以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同,統(tǒng)一由財務(wù)室負(fù)責(zé)辦理,并在辦理完畢后將原件分類存檔,以便隨時備查。
八、財務(wù)審批、報銷規(guī)定
1、公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要,事先擬訂支出計劃,報總經(jīng)理同意后,再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。
2、公司員工報銷,需下列審批程序:經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。
3、上述開支的必須支出,如果總經(jīng)理不在,需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同意后,方可予以支出,待總經(jīng)理回到公司后再予補簽。
4、員工個人因私借款一律不予批準(zhǔn)。
第2篇 w公司簡單財務(wù)制度
對于每個公司的財務(wù)制定每個公司都有規(guī)定,但每個公司都會有所不同,以下提供了一些公司簡單財務(wù)制度的資料,僅供參考。
為了規(guī)范中國黨建網(wǎng)財務(wù)管理,強化支出控制,提高會計信息質(zhì)量,確保各項財務(wù)活動有序運行,現(xiàn)依據(jù)《中華人民共和國會計法》等法律法規(guī),結(jié)合中國黨建網(wǎng)理事會的管理實際,特制定本制度。
一、明確職責(zé)
為確保財務(wù)管理工作順利開展,必須明確,單位領(lǐng)導(dǎo)人是單位財務(wù)管理的第一負(fù)責(zé)人,對本單位的會計基礎(chǔ)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任;財會人員應(yīng)對本單位的具體財務(wù)收支負(fù)責(zé),確保會計信息的真實性和完整性。
二、收支管理
實行收支兩條線”“收支兩條線”管理制度。中南區(qū)各省市(即(一)管理制度。北京、遼寧、云南、貴州、天津、深圳)編委會的各項業(yè)務(wù)收入,均應(yīng)按規(guī)定繳入中國黨建網(wǎng)編委會指定的賬戶,不得坐收坐支,更不得另設(shè)賬戶建立“小金庫”。各省市編委會的正常業(yè)務(wù)費用(包括人員工資、各項補助和辦公費等)支出,由各單位設(shè)立“備用金”專戶,每月由中國黨建網(wǎng)編委會按規(guī)定核撥。
年終結(jié)算時,所得利潤由中國黨建網(wǎng)統(tǒng)一安排使用,主要用于興建黨建網(wǎng)辦公樓和黨員培訓(xùn)基地、設(shè)立貧困黨員扶助基金和發(fā)展慈善事業(yè)。此外,用于黨建網(wǎng)干部職工的獎勵和生活福利等。
(二)執(zhí)行“一支筆”審批制度。各單位的每一筆日常執(zhí)行“一支筆”審批制度業(yè)務(wù)支出均由單位負(fù)責(zé)人按規(guī)定審批。嚴(yán)格原始憑證審查制度。
(三)嚴(yán)格原始憑證審查制度。原始憑證審查制度各單位發(fā)生支出業(yè)務(wù)時,一般情況下經(jīng)辦人都應(yīng)該索取正式發(fā)票,發(fā)票須有經(jīng)辦人、證明人、審批人簽名方可辦理報銷手續(xù)。
三、賬務(wù)管理
(一)各單位必須按規(guī)定設(shè)立總分類賬、銀行存款賬、現(xiàn)金日記賬,對本單位發(fā)生的每一筆財務(wù)收支業(yè)務(wù)進(jìn)行登記,做到日清月結(jié),賬目分明,便于檢查監(jiān)督。
(二)各單位對當(dāng)月發(fā)生的財務(wù)收支業(yè)務(wù)必須進(jìn)行結(jié)賬,并將收支情況于次月10號前填寫好財務(wù)收支報表、整理裝訂好原始憑證,一并上報北京編委會由財務(wù)總監(jiān)審核,經(jīng)審核無誤后辦理報銷手續(xù)。
四、票據(jù)管理。各單位的業(yè)務(wù)收據(jù)由__網(wǎng)編委會票據(jù)管理。負(fù)責(zé),統(tǒng)一使用財政部門印制的收費票據(jù),采取定期領(lǐng)銷的辦法管理。
五、附則。本制度各單位必須共同遵照執(zhí)行。如違反制附則。度造成損失或不良后果者,追究當(dāng)事人的經(jīng)濟責(zé)任;如違反國家法律法規(guī)者,移送司法部門追究其法律責(zé)任。
第3篇 簡單版財務(wù)制度
根據(jù)公司的實際情況,每個公司都會制定出不同的財務(wù)制定,以下為簡單財務(wù)制度的范本,僅供閱覽:
為了規(guī)范中國黨建網(wǎng)財務(wù)管理,強化支出控制,提高會計信息質(zhì)量,確保各項財務(wù)活動有序運行,現(xiàn)依據(jù)《中華人民共和國會計法》等法律法規(guī),結(jié)合中國黨建網(wǎng)理事會的管理實際,特制定本制度。
一、明確職責(zé)
為確保財務(wù)管理工作順利開展,必須明確,單位領(lǐng)導(dǎo)人是單位財務(wù)管理的第一負(fù)責(zé)人,對本單位的會計基礎(chǔ)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任;財會人員應(yīng)對本單位的具體財務(wù)收支負(fù)責(zé),確保會計信息的真實性和完整性。
二、收支管理
實行收支兩條線”“收支兩條線”管理制度。中南區(qū)各省市(即(一)管理制度。北京、遼寧、云南、貴州、天津、深圳)編委會的各項業(yè)務(wù)收入,均應(yīng)按規(guī)定繳入中國黨建網(wǎng)編委會指定的賬戶,不得坐收坐支,更不得另設(shè)賬戶建立“小金庫”。各省市編委會的正常業(yè)務(wù)費用(包括人員工資、各項補助和辦公費等)支出,由各單位設(shè)立“備用金”專戶,每月由中國黨建網(wǎng)編委會按規(guī)定核撥。
年終結(jié)算時,所得利潤由中國黨建網(wǎng)統(tǒng)一安排使用,主要用于興建黨建網(wǎng)辦公樓和黨員培訓(xùn)基地、設(shè)立貧困黨員扶助基金和發(fā)展慈善事業(yè)。此外,用于黨建網(wǎng)干部職工的獎勵和生活福利等。
(二)執(zhí)行“一支筆”審批制度。各單位的每一筆日常執(zhí)行“一支筆”審批制度業(yè)務(wù)支出均由單位負(fù)責(zé)人按規(guī)定審批。嚴(yán)格原始憑證審查制度。
(三)嚴(yán)格原始憑證審查制度。原始憑證審查制度各單位發(fā)生支出業(yè)務(wù)時,一般情況下經(jīng)辦人都應(yīng)該索取正式發(fā)票,發(fā)票須有經(jīng)辦人、證明人、審批人簽名方可辦理報銷手續(xù)。
三、賬務(wù)管理
(一)各單位必須按規(guī)定設(shè)立總分類賬、銀行存款賬、現(xiàn)金日記賬,對本單位發(fā)生的每一筆財務(wù)收支業(yè)務(wù)進(jìn)行登記,做到日清月結(jié),賬目分明,便于檢查監(jiān)督。
(二)各單位對當(dāng)月發(fā)生的財務(wù)收支業(yè)務(wù)必須進(jìn)行結(jié)賬,并將收支情況于次月10號前填寫好財務(wù)收支報表、整理裝訂好原始憑證,一并上報北京編委會由財務(wù)總監(jiān)審核,經(jīng)審核無誤后辦理報銷手續(xù)。
四、票據(jù)管理。各單位的業(yè)務(wù)收據(jù)由中國黨建網(wǎng)編委會票據(jù)管理。負(fù)責(zé),統(tǒng)一使用財政部門印制的收費票據(jù),采取定期領(lǐng)銷的辦法管理。
五、附則。本制度各單位必須共同遵照執(zhí)行。如違反制附則。度造成損失或不良后果者,追究當(dāng)事人的經(jīng)濟責(zé)任;如違反國家法律法規(guī)者,移送司法部門追究其法律責(zé)任。
以上制度,自2023年4月份起執(zhí)行。
二〇一一年四月八日
第4篇 公司財務(wù)管理制度通用簡單
第一條 為加強公司的財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,特制定本規(guī)定。
第二條 公司財務(wù)部門的職能是:
(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度,執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。
(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財務(wù)計劃,加強經(jīng)營核算管理,反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況
(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù),通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題,提出改進(jìn)意見,促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
(五)合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用
(六)積極主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通,及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化,有效規(guī)范財務(wù)工作,及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條 公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納、和審計人員組成。
第四條 公司各部門和職員辦理財會事務(wù),必須遵守本規(guī)定。
第五條 財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作:
(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,有效地使用資金
(二)進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;
(三)建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動分析,及時向總經(jīng)理提出合理化建議。
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