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有哪些內容
財務部崗位職責考核制度主要包括以下幾個方面：
1. 財務報告準確度：評估財務報表的及時性和準確性，確保符合會計準則和公司內部規(guī)定。
2. 成本控制：衡量部門在預算編制、執(zhí)行和成本節(jié)約方面的表現(xiàn)。
3. 決策支持：評價財務團隊為公司戰(zhàn)略決策提供的數(shù)據(jù)分析和建議的有效性。
4. 內部控制：檢查內部控制系統(tǒng)的健全性和執(zhí)行情況，防止財務風險。
5. 法規(guī)遵守：確認財務活動遵守相關法律法規(guī)及行業(yè)標準。
6. 團隊管理：評估財務管理者的領導力，包括團隊協(xié)作、員工培訓和發(fā)展。
重要性和意義
財務部是企業(yè)的核心部門，其崗位職責考核制度至關重要，原因如下：
1. 保障企業(yè)合規(guī)：嚴格的考核能確保財務活動符合法規(guī)要求，降低法律風險。
2. 提升效率：通過考核，可以優(yōu)化工作流程，提高財務工作效率。
3. 促進決策：有效的財務分析支持有助于企業(yè)做出明智的經(jīng)營決策。
4. 培養(yǎng)人才：良好的考核制度能激勵員工提升專業(yè)技能，促進團隊成長。
5. 維護企業(yè)利益：通過成本控制和風險管理，保護企業(yè)的經(jīng)濟利益。
注意事項
1. 考核標準應具可量化性：盡可能設定明確、可量化的指標，以便于公正評估。
2. 定期更新：考核制度需隨業(yè)務發(fā)展和市場變化適時調整。
3. 公平透明：考核過程應公開透明，確保員工理解并接受考核結果。
4. 反饋與改進：定期進行績效反饋，幫助員工了解自身優(yōu)缺點，推動個人和團隊進步。
5. 結合公司戰(zhàn)略：考核內容應與公司的長期戰(zhàn)略目標保持一致，確保財務工作支持整體業(yè)務發(fā)展。
請注意，此考核制度旨在激發(fā)潛力，而非制造壓力，應注重人性化管理和員工發(fā)展。
財務部崗位職責考核制度范文
第1篇 財務部崗位職責考核制度
財務部崗位職責及考核追究:
財務部經(jīng)理職責:
1、在總經(jīng)理領導下工作,具體領導酒店的財務政策和財務管理制度的實施。
2、組織貫徹執(zhí)行《會計法》等法規(guī)和旅游財務制度及財經(jīng)紀律,健立健全財務管理的各項制度,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,重大問題及時報告領導。
3、做好資金管理,組織各營業(yè)部門收銀員、出納員按規(guī)定程序,手續(xù)及時做好資金回籠,準時進賬、存款,保證日常合理開支需要的正常供給。
4、加強財務管理,分月、季、年編制和執(zhí)行財務計劃,正確合理調度資金,提高資金使用率。
5、組織酒店的經(jīng)濟核算工作,充分發(fā)揮財務工作的預算和監(jiān)督作用,組織編制和審核會計,統(tǒng)計報表,并向上級報告工作,按上級規(guī)定的時限及時組織編制財務預算和結算。
6、組織財會人員搞好會計預算,正確、及時、完整的記賬,報帳、算賬、全面反映給領導,及時提供真實的會計核算資料。
7、負責與財政、稅務、金融部門的聯(lián)系,協(xié)助總經(jīng)理處理好與這些部門的關系。
8、審查各部門的開支計劃,審查對外提供的財務資料,并報送總經(jīng)理。
9、合理制定各部門的生產(chǎn)指標、成本費用、專項資金和流動資金定額,尤其是應做好三大成本費用(食品成本,用具成本,能源消耗成本)的控制,精打細算,確保經(jīng)濟效益。
10、督促檢查酒店的固定資產(chǎn),低值易耗品,物料用品物資使用保管情況,注意發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn),物資管理中存在的總理,確保酒店財產(chǎn),物資的合理使用和安全管理。
11、督促有關人員重視應收賬款的催收工作,加速資金回籠。
12、監(jiān)督采購人員做好房客工程,辦公及勞保的物料,用品的采購工作。
13、遵守、維護國家的財政紀律,嚴格掌握費用開支,負責審查各項開支研究并掌握成本費用,認真執(zhí)行成本物資審批權限和費用報銷制度。
14、于財務工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議,督促本部門員工完整地保管酒店的一切帳冊,報表、憑證和原始單據(jù)。
15、于每月終了次月5日內向總經(jīng)理報送上月財務分析報告,分析經(jīng)營管理中存在的問題及成本、費用、利潤情況。
16、組織建立財務人員崗位責任制,負責對財務人員的日?？记?考核工作。
17、監(jiān)督、檢查每日與前臺結算情況,詳細了解當天經(jīng)營收入情況。
18、帶領財務、質檢人員定期做好倉庫、部門物資盤存工作(每月)。
會計主管崗職責:
1、編制酒店各期報表和財務分析報告,做到數(shù)字真實,計算準確,送報及時。
2、填報經(jīng)濟效益月報表按時上報經(jīng)理。
3、嚴格、認真復核本部門人員所做的會計憑證的完整性,審核會計憑證與所附的原始單據(jù)是否齊全一致,審批手續(xù)是否齊全,定期匯兌會計憑證,發(fā)現(xiàn)問題及時更正。
4、負責工資提取與發(fā)放情況的分析,查明酒店工資總額增減變動情況及原因,分析工資總額構成的合理性,供領導和有關人員參考。
5、月未負責編報“負債表”“損益表”“營業(yè)費用表”“管理費用表”“債權債務表”及營業(yè)款項回收情況。
6、根據(jù)在建工程合同,支付工程款項及結轉有關待攤,遞延費用。
7、掌握酒店各個銀行存款余額,提出合理的調用資金方案。
8、定期做好來往款項工作。
9、按照會計制度規(guī)定,設置會計帳薄,審核貨幣資金的支付和應付帳的核算工作(包括現(xiàn)金支出憑證,銀行轉帳支出憑證、工資表、領用物資分配表及會計憑證等。)
10、做好貨幣資金的核算和管理工作,審核貨幣資金明細帳,保證總帳和明細帳金額相符。
11、負責應付稅金的核算,按照國家規(guī)定的稅種和稅率及時交納稅款。
12、審核每月應付帳憑證,審核銀行支出出納員的全部原始憑證,支出憑證和會計憑證。
13、清理各項購貨定金,應付貨款,應付稅金以及應付傭金等金額,并及時清繳結算,編制會計憑證。
14、對資金的周轉情況,按期向經(jīng)理報告,并提供各種系統(tǒng)、全面綜合數(shù)據(jù)資料,合理調度資金,保證合理的銀行存款。
15、編制會計憑證,結轉期初各類庫房的帳面盤點帳,每月終了時應根據(jù)總帳和有關明細帳編制各種報表。
16、負責所有會計憑證帳薄及各種會計報表的保管。
第2篇 __公司財務部工作制度及崗位職責
__公司財務部工作制度及崗位職責
一、財務部工作制度
在__公司各項財務會計制度的指導下,在中心主任的領導下,制定并組織實施財務內控制度,搞好財經(jīng)管理工作。
1、 資金預算制度
(1)根據(jù)采購任務建立采購資金預算制度,逐月編制資金預算表及上月實際與預計比較的資金運用表。并按規(guī)定呈送相關部門掌握采購資金的運用情況。
(2) 協(xié)助中心主任籌措調度好資金,并于次月十日前按月將有關銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、 資金控制制度
根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達到資金運用的最高效益。
3、 財務控制制度
(1)應隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
(2)各項支出要以核準的合同或訂單為依據(jù)并分責辦理。
應盡可能以支票支付,支票的使用保管嚴格按支票管理的有關規(guī)定執(zhí)行。
各項付款憑證一經(jīng)支付,應即加蓋付訖(或轉訖)章。以防重復支款。
財會人員要相互制約。出納與會計、財務主管與會計主管、收款與賬務要予以分立,避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點,一般一年一次。盤點結果呈報中心主任核準后作賬務處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財務人員處理業(yè)務盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。
4、 財務內部稽核制度
(1) 中心主任或部主任指(2) 定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務和財務以及其他需要稽核的項目。
(3) 稽核人員對所審核的事項負責任,(4) 應保守秘密,(5) 寫出稽核報告呈各有關領導。
(6) 賬務的稽核遵照賬務管理的有關規(guī)定進行。
(7) 財務的稽核嚴格按其財務制度和規(guī)定進行。
(8) 其他稽核按相關規(guī)定進行。
5、 采購物料付款制度
(1) 財務部門在接到采購部傳來的“合同(2) (或訂單)”“材料驗收報告表”,(3) 應與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
(4) 如果屬分批驗收的,(5) 財務部在接到第一批物料驗收報告表后,(6) 按前次程序辦理。
(7) 對于購入材料須試車檢驗者,(8) 其訂立合同(9) 部分,(10) 依合同(11) 規(guī)定辦理付款;未訂合同(12) 部分,(13) 依采購部門呈準的付款條件辦理付款。
(14) 短交應補足者,(15) 財務部門依照實收數(shù)量給予付款。
(16) 超交者應經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進行付款,(17) 否則僅依定貨數(shù)付款。
(18) 財務部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理,(19) 辦事人員不(20) 得拖延。
6、 會計檔案管理制度
(1) 本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料,(2) 均應歸檔。
(3) 會計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊,(4) 標(5) 明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),(6) 由有關人員簽名(7) 蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管,(8) 分類填制目錄。
(9) 會計檔案不(10) 得攜帶外出,(11) 凡查閱、復(12) 制、摘錄檔案,(13) 須經(jīng)中心主任批準。
崗位職責
7、 部主任負責組織本中心的下列工作
(1) 主持編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源,(2) 有效的使用資金。
(3) 進行采購成本費用的預算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關部門降低消費,(4) 節(jié)約費用,(5) 提高經(jīng)濟效益。
(6) 建立健全會計核算制度,(7) 利用財務會計資料進項采購供應活動的經(jīng)濟分析。
(8) 嚴格財經(jīng)紀律,(9) 規(guī)避財務風險,(10) 協(xié)助中心主任搞好資金制度。
(11) 承辦中心領導交給的其他工作。
8、 會計主管崗位職責
(1) 嚴格按照《會計法》及集團公司、平朔總公司的財務管理制度,(2) 組織好會計核算工作。
(3) 按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務計劃,(4) 促進各項經(jīng)濟指(5) 標(6) 的實現(xiàn)和完成財務會計工作任務。有效的組織會計日常控制與監(jiān)督,(7) 實行會計指(8) 標(9) 歸口分級管理,(10) 層層落實,(11) 嚴格控制和監(jiān)督各項費用的支出。
(3) 建立健全各項財務會計制度,根據(jù)公司業(yè)務的特點、管理的要求和會計業(yè)務的實際,建立會計核算體系,合理組織會計核算工作。并加以控制,確實發(fā)揮各項制度的作用。
(4) 負責財務報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。
(5) 負責財務計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作;開展經(jīng)濟活動分析和原始資料的收集整理工作,并及時向領導提出合理化建議。
加強業(yè)務學習,努力提高職工素質,堅持原則,積極配合各業(yè)務部門的工作。
9、資金主管崗位職責
(1) 貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策,(2) 嚴格按照各項規(guī)章制度辦事。
(3) 負責采購中心運營資金的籌集及管理工作,(4) 制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
(5) 負責資金的核算與管理,(6) 監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況,(7) 合理調動資金,(8) 組織和利用閑散資金參加周轉,(9) 盡量減少銀行貸款。
(10) 組織搞好資金賬表的綜合分析工作,(11) 按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進措施的書面報告,(12) 并及時向領導提出建議。
(13) 負責組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
(14) 完成領導交給的其他工作。
4、 結算主管崗位職責
(1) 嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律及財務會計制度,(2) 遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結算業(yè)務。
(3) 具體負責與用料單位材料款項的結算工作,(4) 及時回收款項,(5) 并按月編制材料結算月報表。
(6) 組織編制實際用料比較表,(7) 分析采購資金的使用情況。
(8) 負責組織審核憑證,(9) 監(jiān)督各種結算方式,(10) 檢查其合理性、合法性、準確性。
(11) 及時掌握備(12) 用金的情況,(13) 嚴格控制管理好備(14) 用金。
(15) 及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進行清理,(16) 保證資金安全。
(17) 負責組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作,(18) 及時提供勞動工資計劃分析資料。
(19) 完成領導交給的其他工作。
5、出納員的崗位職責
(1) 掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務。
(2) 辦理銀行結算現(xiàn)金收支業(yè)務。
(3) 掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
(4) 登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
(5) 匯總銀行結算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支,(6) 核對雙方往來金額。
(7) 保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、材料核算、稽核崗位職責
貫徹有關材料核算的制度和規(guī)定,負責“中心”所屬部室材料核算業(yè)務指導工作。會同有關部門擬定材料管理與核算實施辦法。
負責材料、配件、設備等物資的進料報銷簽收轉賬及余額核算工作。
負責材料核算會計憑證的填制,按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證,加強采購業(yè)務的結算工作。
負責有關材料配件設備等明細賬的記賬、結賬、清帳工作。
辦理售出材料的結算轉賬。
督促清理各種在途材料和估價材料。
協(xié)同有關部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。
負責材料明細賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
7、流動資金核算崗位職責
協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作,落實安排流動資金使用計劃。
按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
負責流動資金調度,組織流動資金供應,考核流動資金的使用效果。
上繳各種款項,及時辦理解交手續(xù)。
負責流動資金核算,編制流動資金報表,正確反映資金動態(tài)。
辦理有關流動資金的報批手續(xù)。
對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn),按規(guī)定審批手續(xù)進行賬務處理。
8、結算崗位職責
建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務以及的暫收、暫付、應收、應付、備用金等往來款項,需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。
辦理其他往來款項的結算業(yè)務,對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項,要及時催收結算;應付、暫收款項,要抓緊清償,對確實無法收回的應收款和無法支付的應付款項,應查明原因,按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。
加強備用金借款的管理,要及時辦理借款和報銷手續(xù),對預借的差費,要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額,不得拖欠,不準挪用。要按規(guī)定的開支標準嚴格審查有關支出。
負責其他往來結算的明細核算,對各項往來款項設置明細帳,根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記,并經(jīng)常核對余額,隨時列表,并向領導或有關部門報告。
9、 工資核算崗位職責
按照國家有關工資政策,會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計劃,監(jiān)督工資基金的使用,參與工資計劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。
負責工資的結算與分配的核算工作。
做好工資臺帳和應付工資明細帳的登記工作。
及時考核勞動工資計劃的使用情況,及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。
負責職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。
10、總帳報表崗位職責
(1) 按照國家會計制度,(2) 正確設置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿,(3) 建立健全原始憑證和記帳憑證。
(4) 及時做好總賬和有關明細賬的登記工作,(5) 做好各項財務結算工作。
(6) 按時編制財務報表,(7) 編制財務情況說明書,(8) 具體組織上報全部財務會計報表。
(9) 督促出納及時繳納各項應交款項,(10) 督促有關會計做好往來款項的清查。
(11) 按月總結財務活動,(12) 按時編制提供財務分析報表及資
(13) 按月(或季、年)度整理、裝訂各種會計檔案資料,(14) 按照會計檔案管理的有關規(guī)定,(15) 保管好有關會計資料。
第3篇 財務部崗位責任制度
財務部崗位責任制度
第一章 總則
第一條 根據(jù)《會計法》的有關規(guī)定,公司根據(jù)財會業(yè)務需要設置專門從事財會工作的職能部門,明確財會工作崗位要求,科學、合理地組織會計工作。
第二條 公司根據(jù)《會計法》設置會計主管、出納、會計工作崗位。會計工作崗位可以一個多崗,但出納不得兼稽核,會計檔案保管不得兼費用、債權債務賬目的登記工作。會計工作要有計劃地定期輪換。
第三條 會計人員必須具有會計從業(yè)資格,具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能,熟悉國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度,遵守職業(yè)道德。
第四條 公司財務部門是企業(yè)會計核算、會計信息提供、資產(chǎn)安全控制、成本費用控制、財務預算、營運效率的考核與評價的專業(yè)部門,其職能如下:
1、負責辦理企業(yè)資產(chǎn)、負債業(yè)務的核算;
2、負責辦理企業(yè)收入、成本、費用等的計算和會計核算;
3、負責資金交易和資金拆借業(yè)務的會計核算;
4、負責納稅核算和稅務申報;
5、負責編審匯總和分析企業(yè)有關的會計報表;
6、負責管理本部門的會計檔案;
7、負責對企業(yè)經(jīng)濟活動的事后監(jiān)督與稽核。
第五條 會計人員崗位職責:
(一)會計核算。
會計人員要以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)記賬、算賬、報賬,做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結、按時報賬,如實反映財務狀況、經(jīng)營成果和財務收支情況,及時地提供真實可靠的、能滿足各方需要的會計信息,是會計人員最基本的職責。
(二)會計監(jiān)督。
1、會計人員對不真實、不合法的原始憑證,有權不予接受,并向單位負責人報告。
2、對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,并按會計制度的規(guī)定更正補充。
3、發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物不符的,按照會計制度規(guī)定有權自行處理的,及時處理;無權自行處理的,應立即向本單位負責人報告,請求查明原因,作出處理,對違反財務制度規(guī)定的收支,不予辦理。
(三)制定本單位辦理會計事項的具體辦法。
(四)參與制定經(jīng)營計劃、業(yè)務計劃,考核財務計劃的執(zhí)行情況。
(五)辦理其他會計事項。
第二章 會計人員崗位責任制
第六條 根據(jù)企業(yè)的業(yè)務量多少、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營管理的要求、核算組織形式、核算手段等設置會計工作崗位。會計工作崗位是一個單位對會計工作進行具體分工而設置的各個職能崗位。有明確分工和職責,有利于提高工作效率和質量,強化會計工作管理職能。設置會計工作崗位要符合內部控制制度要求的原則,這樣有利于會計人員全面熟悉業(yè)務,不斷提高業(yè)務素質,有利于建立崗位責任制。
(一)會計主管崗位責任制
1、在公司總經(jīng)理的領導下,負責本部門財務會計核算和財務管理工作;
2、根據(jù)公司方針、目標、要求,負責本部門方針目標的展開、檢查和落實工作。
3、負責審核、分析、監(jiān)督財務計劃的執(zhí)行情況。合理制定本部門工作計劃,及時進行工作總結。
4、負責會計監(jiān)督。
5、負責組織起草財務方面的管理制度及有關規(guī)定。
6、對本部門財務會計工作定期布置、檢查、總結。
7、組織會計人員學習,針對公司經(jīng)營目標新業(yè)務發(fā)展方向,制定培訓計劃,考核業(yè)務工作。
8、負責審核會計報表,監(jiān)督稅務報表申報情況。
9、完成領導臨時布置的各項工作。
10、負責對公司新業(yè)務進行財務支持。
(二)會計崗位責任制
1、在總經(jīng)理的領導下,準確、及時地做好賬務和結算工作,正確進行會計核算,填制和審核會計憑證,登記明細賬和總賬,對款項和有價證券的收付,財物的收發(fā)、增減和使用以及資產(chǎn)增減進行核算。
2、正確計算收入、費用、成本,正確計算和處理財務成果,具體負責編制公司月度、年度會計報表。
3、負責公司固定資產(chǎn)的財務管理,按月正確計提固定資產(chǎn)折舊,定期或不定期的組織清產(chǎn)核資工作。
4、負責公司稅金的計算、納稅申報工作,按時、準確編制各種納稅申報表。
5、及時做好會計憑證、賬冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。
6、負責準備稅務檢查的相關資料及接待工作,協(xié)助有關部門開展財務審計。
7、負責維護公司與稅務機關的日常關系,及時進行信息聯(lián)絡與溝通。
8、協(xié)助會計主管做好部門內務工作,完成領導臨時交辦的其他任務。
(三)出納崗位責任制
1、負責辦理現(xiàn)金收付和銀行存款、取款和轉賬結算業(yè)務。
2、登記現(xiàn)金和銀行日記賬,做到日清月結,保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符,發(fā)現(xiàn)差錯(月度內的)及時查清更正。
3、認真審查臨時借支的用途、金額和批準手續(xù),嚴格執(zhí)行領用支票的手續(xù),控制使用限額和報銷期限。
4、正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證及時傳遞。
5、嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證,按照費用報銷的有關規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付業(yè)務,做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。
6、負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關印章、空白支票和收據(jù),做好有關單據(jù)、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。
7、負責掌管公司財務保險柜。
8、負責編制資金狀況結余表。
9、完成領導臨時交辦的其他工作。
第三章 附則
第七條 各崗位工作實行計劃進度時限管理。
(一)結賬時間:每月最后一天。
(二)會計報表:每月初1~7日內。
(三)納稅申報及稅費解繳工作:月度申報工作每月1~12日之前;季度申報工作每季初1~14日之前;所得稅年度申報工作為次年4月末之前。
(四)其他工作時限按工作計劃進度表日期執(zhí)行。
第八條 工作權限
(一)會計崗位在當月結賬后發(fā)現(xiàn)的會計差錯,必須上報總經(jīng)理批準后,根據(jù)領導批示進行會計差錯更正和調賬工作。
(2)出納崗位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全部過程。貨幣資金支出實行“總經(jīng)理審批制”。
第九條 財務專
業(yè)知識學習
(一)會計人員根據(jù)所在崗位和公司經(jīng)營發(fā)展業(yè)務規(guī)劃的方向,即時調整業(yè)務學習側重點。
第十條本 管理制度自二0一0年三月一日起執(zhí)行。以前制度與本制度相抵觸的,以本制度為準。
第十一條 公司可以根據(jù)本管理制度及本公司管理需要擬訂相應的實施細則,并組織實施。
第十二條 本管理制度未盡事宜,按公司有關制度執(zhí)行。
第4篇 公司財務部工作制度及崗位職責
一、財務部工作制度
在_公司各項財務會計制度的指導下，在中心主任的領導下，制定并組織實施財務內控制度，搞好財經(jīng)管理工作。
1、資金預算制度
（1） 根據(jù)采購任務建立采購資金預算制度，逐月編制資金預算表及上月實際與預計比較的資金運用表。并按規(guī)定呈送相關部門掌握采購資金的運用情況。
（2） 協(xié)助中心主任籌措調度好資金，并于次月十日前按月將有關銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、資金控制制度
根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達到資金運用的最高效益。
3、財務控制制度
（1） 應隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
（2） 各項支出要以核準的合同或訂單為依據(jù)并分責辦理。
應盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴格按支票管理的有關規(guī)定執(zhí)行。
各項付款憑證一經(jīng)支付，應即加蓋付訖（或轉訖）章。以防重復支款。
財會人員要相互制約。出納與會計、財務主管與會計主管、收款與賬務要予以分立，避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點，一般一年一次。盤點結果呈報中心主任核準后作賬務處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財務人員處理業(yè)務盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。
4、財務內部稽核制度
（1）中心主任或部主任指（2）定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務和財務以及其他需要稽核的項目。
（3）稽核人員對所審核的事項負責任，（4）應保守秘密，（5）寫出稽核報告呈各有關領導。
（6）賬務的稽核遵照賬務管理的有關規(guī)定進行。
（7）財務的稽核嚴格按其財務制度和規(guī)定進行。
（8）其他稽核按相關規(guī)定進行。
5、采購物料付款制度
（1）財務部門在接到采購部傳來的“合同（2）（或訂單）”“材料驗收報告表”，（3）應與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
（4）如果屬分批驗收的，（5）財務部在接到第一批物料驗收報告表后，（6）按前次程序辦理。
（7）對于購入材料須試車檢驗者，（8）其訂立合同（9）部分，（10）依合同（11）規(guī)定辦理付款；未訂合同（12）部分，（13）依采購部門呈準的付款條件辦理付款。
（14）短交應補足者，（15）財務部門依照實收數(shù)量給予付款。
（16）超交者應經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進行付款，（17）否則僅依定貨數(shù)付款。
（18）財務部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理，（19）辦事人員不（20）得拖延。
6、會計檔案管理制度
（1）本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有 保存價值的資料，（2）均應歸檔。
（3）會計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊，（4）標（5）明月份、 季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，（6）由有關人員簽名（7）蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，（8）分類填制目錄。
（9）會計檔案不（10）得攜帶外出，（11）凡查閱、復（12）制、摘錄檔案，（13）須經(jīng)中心主任批準。
崗位職責
7、部主任負責組織本中心的下列工作
（1）主持編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源，（2）有效的使用資金。
（3）進行采購成本費用的預算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關部門降低消費，（4）節(jié)約費用，（5）提高經(jīng)濟效益。
（6）建立健全會計核算制度，（7）利用財務會計資料進項采購供應活動的經(jīng)濟分析。
（8）嚴格財經(jīng)紀律，（9）規(guī)避財務風險，（10）協(xié)助中心主任搞好資 金制度。
（11）承辦中心領導交給的其他工作。
8、會計主管崗位職責
（1）嚴格按照《會計法》及集團公司、平朔總公司的財務管理制度，（2）組織好會計核算工作。
（3）按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務計劃，（4）促進各項經(jīng)濟指（5）標（6）的實現(xiàn)和完成財務會計工作任務。有效的組織會計日常控制與監(jiān)督，（7）實行會計指（8）標（9）歸口分級管理，（10）層層落實，（11）嚴格控制和監(jiān)督各項費用的支出。
（3） 建立健全各項財務會計制度，根據(jù)公司業(yè)務的特點、管理的要求和會計業(yè)務的實際，建立會計核算體系，合理組織會計核算工作。并加以控制，確實發(fā)揮各項制度的作用。
（4） 負責財務報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。
（5） 負責財務計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作；開展經(jīng)濟活動分析和原始資料的收集整理工作，并及時向領導提出合理化建議。
加強業(yè)務學習，努力提高職工素質，堅持原則，積極配合各業(yè)務部門的工作。
9、 資金主管崗位職責
（1）貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策，（2）嚴格按照各項規(guī)章制度辦事。
（3）負責采購中心運營資金的籌集及管理工作，（4）制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
（5）負責資金的核算與管理，（6）監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況，（7）合理調動資金，（8）組織和利用閑散資金參加周轉，（9）盡量減少銀行貸款。
（10）組織搞好資金賬表的綜合分析工作，（11）按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進措施的書面報告，（12）并及時向領導提出建議。
（13）負責組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
（14）完成領導交給的其他工作。
4、 結算主管崗位職責
（1）嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律及財務會計制度，（2）遵守
國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結算業(yè)務。
（3）具體負責與用料單位材料款項的結算工作，（4）及時回收款項，（5）并按月編制材料結算月報表。
（6）組織編制實際用料比較表，（7）分析采購資金的使用情況。
（8）負責組織審核憑證，（9）監(jiān)督各種結算方式，（10）檢查其合理性、合法性、準確性。
（11）及時掌握備（12）用金的情況，（13）嚴格控制管理好備（14）用金。
（15）及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進行清理，（16）保證資金安全。
（17）負責組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作，（18）及時提供勞動工資計劃分析資料。
（19）完成領導交給的其他工作。
5、 出納員的崗位職責
（1）掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務。
（2）辦理銀行結算現(xiàn)金收支業(yè)務。
（3）掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
（4）登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
（5）匯總銀行結算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支，（6）核對雙方往來金額。
（7）保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、 材料核算、稽核崗位職責
貫徹有關材料核算的制度和規(guī)定，負責“中心”所屬部室材料核算業(yè)務指導工作。會同有關部門擬定材料管理與核算實施辦法。
負責材料、配件、設備等物資的進料報銷簽收轉賬及余額核算工作。
負責材料核算會計憑證的填制，按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證，加強采購業(yè)務的結算工作。
負責有關材料配件設備等明細賬的記賬、結賬、清帳工作。
辦理售出材料的結算轉賬。
督促清理各種在途材料和估價材料。
協(xié)同有關部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。
負責材料明細賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
7、 流動資金核算崗位職責
協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作，落實安排流動資金使用計劃。
按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
負責流動資金調度，組織流動資金供應，考核流動資金的使用效果。
上繳各種款項，及時辦理解交手續(xù)。
負責流動資金核算，編制流動資金報表，正確反映資金動態(tài)。
辦理有關流動資金的報批手續(xù)。
對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn)，按規(guī)定審批手續(xù)進行賬務處理。
8、 結算崗位職責
建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務以及的暫收、暫付、應收、應付、備用金等往來款項，需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。
辦理其他往來款項的結算業(yè)務，對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付、暫收款項，要抓緊清償，對確實無法收回的應收款和無法支付的應付款項，應查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。
加強備用金借款的管理，要及時辦理借款和報銷手續(xù)，對預借的差費，要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額，不得拖欠，不準挪用。要按規(guī)定的開支標準嚴格審查有關支出。
負責其他往來結算的明細核算，對各項往來款項設置明細帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記，并經(jīng)常核對余額，隨時列表，并向領導或有關部門報告。
9、 工資核算崗位職責
按照國家有關工資政策，會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計劃，監(jiān)督工資基金的使用，參與工資計劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。
負責工資的結算與分配的核算工作。
做好工資臺帳和應付工資明細帳的登記工作。
及時考核勞動工資計劃的使用情況，及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。
負責職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。
10、總帳報表崗位職責
（1）按照國家會計制度，（2）正確設置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，（3）建立健全原始憑證和記帳憑證。
（4）及時做好總賬和有關明細賬的登記工作，（5）做好各項財務結算工作。
（6）按時編制財務報表，（7）編制財務情況說明書，（8）具體組織上報全部財務會計報表。
（9）督促出納及時繳納各項應交款項，（10）督促有關會計做好往來款項的清查。
（11）按月總結財務活動，（12）按時編制提供財務分析報表及資
（13）按月（或季、年）度整理、裝訂各種會計檔案資料，（14）按照會計檔案管理的有關規(guī)定，（15）保管好有關會計資料。
第5篇 z公司財務部工作制度及崗位職責
一、財務部工作制度
在__公司各項財務會計制度的指導下,在中心主任的領導下,制定并組織實施財務內控制度,搞好財經(jīng)管理工作。
1、 資金預算制度
(1)根據(jù)采購任務建立采購資金預算制度,逐月編制資金預算表及上月實際與預計比較的資金運用表。并按規(guī)定呈送相關部門掌握采購資金的運用情況。
(2) 協(xié)助中心主任籌措調度好資金,并于次月十日前按月將有關銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、 資金控制制度
根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達到資金運用的最高效益。
3、 財務控制制度
(1)應隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
(2)各項支出要以核準的合同或訂單為依據(jù)并分責辦理。
應盡可能以支票支付,支票的使用保管嚴格按支票管理的有關規(guī)定執(zhí)行。
各項付款憑證一經(jīng)支付,應即加蓋付訖(或轉訖)章。以防重復支款。
財會人員要相互制約。出納與會計、財務主管與會計主管、收款與賬務要予以分立,避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點,一般一年一次。盤點結果呈報中心主任核準后作賬務處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財務人員處理業(yè)務盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。
4、 財務內部稽核制度
(1) 中心主任或部主任指(2) 定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務和財務以及其他需要稽核的項目。
(3) 稽核人員對所審核的事項負責任,(4) 應保守秘密,(5) 寫出稽核報告呈各有關領導。
(6) 賬務的稽核遵照賬務管理的有關規(guī)定進行。
(7) 財務的稽核嚴格按其財務制度和規(guī)定進行。
(8) 其他稽核按相關規(guī)定進行。
5、 采購物料付款制度
(1) 財務部門在接到采購部傳來的“合同(2) (或訂單)”“材料驗收報告表”,(3) 應與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
(4) 如果屬分批驗收的,(5) 財務部在接到第一批物料驗收報告表后,(6) 按前次程序辦理。
(7) 對于購入材料須試車檢驗者,(8) 其訂立合同(9) 部分,(10) 依合同(11) 規(guī)定辦理付款;未訂合同(12) 部分,(13) 依采購部門呈準的付款條件辦理付款。
(14) 短交應補足者,(15) 財務部門依照實收數(shù)量給予付款。
(16) 超交者應經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進行付款,(17) 否則僅依定貨數(shù)付款。
(18) 財務部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理,(19) 辦事人員不(20) 得拖延。
6、 會計檔案管理制度
(1) 本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料,(2) 均應歸檔。
(3) 會計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊,(4) 標(5) 明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),(6) 由有關人員簽名(7) 蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管,(8) 分類填制目錄。
(9) 會計檔案不(10) 得攜帶外出,(11) 凡查閱、復(12) 制、摘錄檔案,(13) 須經(jīng)中心主任批準。
崗位職責
7、 部主任負責組織本中心的下列工作
(1) 主持編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源,(2) 有效的使用資金。
(3) 進行采購成本費用的預算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關部門降低消費,(4) 節(jié)約費用,(5) 提高經(jīng)濟效益。
(6) 建立健全會計核算制度,(7) 利用財務會計資料進項采購供應活動的經(jīng)濟分析。
(8) 嚴格財經(jīng)紀律,(9) 規(guī)避財務風險,(10) 協(xié)助中心主任搞好資金制度。
(11) 承辦中心領導交給的其他工作。
8、 會計主管崗位職責
(1) 嚴格按照《會計法》及集團公司、平朔總公司的財務管理制度,(2) 組織好會計核算工作。
(3) 按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務計劃,(4) 促進各項經(jīng)濟指(5) 標(6) 的實現(xiàn)和完成財務會計工作任務。有效的組織會計日?？刂婆c監(jiān)督,(7) 實行會計指(8) 標(9) 歸口分級管理,(10) 層層落實,(11) 嚴格控制和監(jiān)督各項費用的支出。
(3) 建立健全各項財務會計制度,根據(jù)公司業(yè)務的特點、管理的要求和會計業(yè)務的實際,建立會計核算體系,合理組織會計核算工作。并加以控制,確實發(fā)揮各項制度的作用。
(4) 負責財務報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。
(5) 負責財務計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作;開展經(jīng)濟活動分析和原始資料的收集整理工作,并及時向領導提出合理化建議。
加強業(yè)務學習,努力提高職工素質,堅持原則,積極配合各業(yè)務部門的工作。
9、資金主管崗位職責
(1) 貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策,(2) 嚴格按照各項規(guī)章制度辦事。
(3) 負責采購中心運營資金的籌集及管理工作,(4) 制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
(5) 負責資金的核算與管理,(6) 監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況,(7) 合理調動資金,(8) 組織和利用閑散資金參加周轉,(9) 盡量減少銀行貸款。
(10) 組織搞好資金賬表的綜合分析工作,(11) 按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進措施的書面報告,(12) 并及時向領導提出建議。
(13) 負責組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
(14) 完成領導交給的其他工作。
4、 結算主管崗位職責
(1) 嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律及財務會計制度,(2) 遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結算業(yè)務。
(3) 具體負責與用料單位材料款項的結算工作,(4) 及時回收款項,(5) 并按月編制材料結算月報表。
(6) 組織編制實際用料比較表,(7) 分析采購資金的使用情況。
(8) 負責組織審核憑證,(9) 監(jiān)督各種結算方式,(10) 檢查其合理性、合法性、準確性。
(11) 及時掌握備(12) 用金的情況,(13) 嚴格控制管理好備(14) 用金。
(15) 及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進行清理,(16) 保證資金安全。
(17) 負責組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作,(18) 及時提供勞動工資計劃分析資料。
(19) 完成領導交給的其他工作。
5、出納員的崗位職責
(1) 掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務。
(2) 辦理銀行結算現(xiàn)金收支業(yè)務。
(3) 掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
(4) 登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
(5) 匯總銀行結算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支,(6) 核對雙方往來金額。
(7) 保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、材料核算、稽核崗位職責
貫徹有關材料核算的制度和規(guī)定,負責“中心”所屬部室材料核算業(yè)務指導工作。會同有關部門擬定材料管理與核算實施辦法。
負責材料、配件、設備等物資的進料報銷簽收轉賬及余額核算工作。
負責材料核算會計憑證的填制,按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證,加強采購業(yè)務的結算工作。
負責有關材料配件設備等明細賬的記賬、結賬、清帳工作。
辦理售出材料的結算轉賬。
督促清理各種在途材料和估價材料。
協(xié)同有關部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。
負責材料明細賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
7、流動資金核算崗位職責
協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作,落實安排流動資金使用計劃。
按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
負責流動資金調度,組織流動資金供應,考核流動資金的使用效果。
上繳各種款項,及時辦理解交手續(xù)。
負責流動資金核算,編制流動資金報表,正確反映資金動態(tài)。
辦理有關流動資金的報批手續(xù)。
對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn),按規(guī)定審批手續(xù)進行賬務處理。
8、結算崗位職責
建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務以及的暫收、暫付、應收、應付、備用金等往來款項,需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。
辦理其他往來款項的結算業(yè)務,對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項,要及時催收結算;應付、暫收款項,要抓緊清償,對確實無法收回的應收款和無法支付的應付款項,應查明原因,按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。
加強備用金借款的管理,要及時辦理借款和報銷手續(xù),對預借的差費,要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額,不得拖欠,不準挪用。要按規(guī)定的開支標準嚴格審查有關支出。
負責其他往來結算的明細核算,對各項往來款項設置明細帳,根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記,并經(jīng)常核對余額,隨時列表,并向領導或有關部門報告。
9、 工資核算崗位職責
按照國家有關工資政策,會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計劃,監(jiān)督工資基金的使用,參與工資計劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。
負責工資的結算與分配的核算工作。
做好工資臺帳和應付工資明細帳的登記工作。
及時考核勞動工資計劃的使用情況,及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。
負責職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。
10、總帳報表崗位職責
(1) 按照國家會計制度,(2) 正確設置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿,(3) 建立健全原始憑證和記帳憑證。
(4) 及時做好總賬和有關明細賬的登記工作,(5) 做好各項財務結算工作。
(6) 按時編制財務報表,(7) 編制財務情況說明書,(8) 具體組織上報全部財務會計報表。
(9) 督促出納及時繳納各項應交款項,(10) 督促有關會計做好往來款項的清查。
(11) 按月總結財務活動,(12) 按時編制提供財務分析報表及資
(13) 按月(或季、年)度整理、裝訂各種會計檔案資料,(14) 按照會計檔案管理的有關規(guī)定,(15) 保管好有關會計資料。
第6篇 公司財務部工作制度崗位職責
公司財務部工作制度及崗位職責
一、財務部工作制度
在__公司各項財務會計制度的指導下,在中心主任的領導下,制定并組織實施財務內控制度,搞好財經(jīng)管理工作。
1、資金預算制度
(1)根據(jù)采購任務建立采購資金預算制度,逐月編制資金預算表及上月實際與預計比較的資金運用表。并按規(guī)定呈送相關部門掌握采購資金的運用情況。
(2) 協(xié)助中心主任籌措調度好資金,并于次月十日前按月將有關銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、資金控制制度
根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達到資金運用的最高效益。
3、財務控制制度
(1)應隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
(2)各項支出要以核準的合同或訂單為依據(jù)并分責辦理。
應盡可能以支票支付,支票的使用保管嚴格按支票管理的有關規(guī)定執(zhí)行。
各項付款憑證一經(jīng)支付,應即加蓋付訖(或轉訖)章。以防重復支款。
財會人員要相互制約。出納與會計、財務主管與會計主管、收款與賬務要予以分立,避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點,一般一年一次。盤點結果呈報中心主任核準后作賬務處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財務人員處理業(yè)務盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。
4、財務內部稽核制度
(1)中心主任或部主任指定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務和財務以及其他需要稽核的項目。
(2)稽核人員對所審核的事項負責任,應保守秘密,寫出稽核報告呈各有關領導。
(3)賬務的稽核遵照賬務管理的有關規(guī)定進行。
(4)財務的稽核嚴格按其財務制度和規(guī)定進行。
(5)其他稽核按相關規(guī)定進行。
5、采購物料付款制度
(1)財務部門在接到采購部傳來的“合同(或訂單)”“材料驗收報告表”,應與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
(2)如果屬分批驗收的,財務部在接到第一批物料驗收報告表后,按前次程序辦理。
(3)對于購入材料須試車檢驗者,其訂立合同部分,依合同規(guī)定辦理付款;未訂合同部分,依采購部門呈準的付款條件辦理付款。
(4)短交應補足者,財務部門依照實收數(shù)量給予付款。
(5)超交者應經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進行付款,否則僅依定貨數(shù)付款。
(6)財務部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理,辦事人員不得拖延。
6、會計檔案管理制度
(1)本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應歸檔。
(2)會計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由有關人員簽名蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管,分類填制目錄。
(3)會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄檔案,須經(jīng)中心主任批準。
崗位職責
7、部主任負責組織本中心的下列工作
(1)主持編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源,
(2)有效的使用資金。
(3)進行采購成本費用的預算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關部門降低消費,
(4)節(jié)約費用,
(5)提高經(jīng)濟效益。
(6)建立健全會計核算制度,
(7)利用財務會計資料進項采購供應活動的經(jīng)濟分析。
(8)嚴格財經(jīng)紀律,
(9)規(guī)避財務風險,
(10)協(xié)助中心主任搞好資金制度。
(11)承辦中心領導交給的其他工作。
8、會計主管崗位職責
(1)嚴格按照《會計法》及集團公司、平朔總公司的財務管理制度,
(2)組織好會計核算工作。
(3)按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務計劃,促進各項經(jīng)濟指標的實現(xiàn)和完成財務會計工作任務。有效的組織會計日?？刂婆c監(jiān)督,實行會計指標歸口分級管理層層落實,嚴格控制和監(jiān)督各項費用的支出。
(4)建立健全各項財務會計制度,根據(jù)公司業(yè)務的特點、管理的要求和會計業(yè)務的實際,建立會計核算體系,合理組織會計核算工作。并加以控制,確實發(fā)揮各項制度的作用。
(5)負責財務報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。
(6)負責財務計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作;開展經(jīng)濟活動分析和原始資料的收集整理工作,并及時向領導提出合理化建議。
(7)加強業(yè)務學習,努力提高職工素質,堅持原則,積極配合各業(yè)務部門的工作。
9、資金主管崗位職責
(1)貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策,嚴格按照各項規(guī)章制度辦事。
(2)負責采購中心運營資金的籌集及管理工作,制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
(3)負責資金的核算與管理,監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況,合理調動資金,組織和利用閑散資金參加周轉,盡量減少銀行貸款。
(4)組織搞好資金賬表的綜合分析工作,按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進措施的書面報告,并及時向領導提出建議。
(5)負責組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
(6)完成領導交給的其他工作。
4、結算主管崗位職責
(1)嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律及財務會計制度,
(2) 遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結算業(yè)務。
(3) 具體負責與用料單位材料款項的結算工作,及時回收款項,并按月編制材料結算月報表。
(4) 組織編制實際用料比較表,分析采購資金的使用情況。
(5) 負責組織審核憑證,監(jiān)督各種結算方式,檢查其合理性、合法性、準確性。
(6) 及時掌握備用金的情況,嚴格控制管理好備用金。
(7) 及時對庫存現(xiàn)金
、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進行清理,保證資金安全。
(8) 負責組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作,及時提供勞動工資計劃分析資料。
(9) 完成領導交給的其他工作。
5、 出納員的崗位職責
(1) 掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務。
(2) 辦理銀行結算現(xiàn)金收支業(yè)務。
(3) 掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
(4) 登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
(5) 匯總銀行結算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支,
(6) 核對雙方往來金額。
(7) 保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、材料核算、稽核崗位職責
貫徹有關材料核算的制度和規(guī)定,負責“中心”所屬部室材料核算業(yè)務指導工作。會同有關部門擬定材料管理與核算實施辦法。
負責材料、配件、設備等物資的進料報銷簽收轉賬及余額核算工作。
負責材料核算會計憑證的填制,按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證,加強采購業(yè)務的結算工作。
負責有關材料配件設備等明細賬的記賬、結賬、清帳工作。
辦理售出材料的結算轉賬。
督促清理各種在途材料和估價材料。
協(xié)同有關部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。
負責材料明細賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
7、流動資金核算崗位職責
協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作,落實安排流動資金使用計劃。
按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
負責流動資金調度,組織流動資金供應,考核流動資金的使用效果。
上繳各種款項,及時辦理解交手續(xù)。
負責流動資金核算,編制流動資金報表,正確反映資金動態(tài)。
辦理有關流動資金的報批手續(xù)。
對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn),按規(guī)定審批手續(xù)進行賬務處理。
8、結算崗位職責
建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務以及的暫收、暫付、應收、應付、備用金等往來款項,需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。
辦理其他往來款項的結算業(yè)務,對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項,要及時催收結算;應付、暫收款項,要抓緊清償,對確實無法收回的應收款和無法支付的應付款項,應查明原因,按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。
加強備用金借款的管理,要及時辦理借款和報銷手續(xù),對預借的差費,要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額,不得拖欠,不準挪用。要按規(guī)定的開支標準嚴格審查有關支出。
負責其他往來結算的明細核算,對各項往來款項設置明細帳,根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記,并經(jīng)常核對余額,隨時列表,并向領導或有關部門報告。
9、工資核算崗位職責
按照國家有關工資政策,會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計劃,監(jiān)督工資基金的使用,參與工資計劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。
負責工資的結算與分配的核算工作。
做好工資臺帳和應付工資明細帳的登記工作。
及時考核勞動工資計劃的使用情況,及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。
負責職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。
10、總帳報表崗位職責
(1)按照國家會計制度,正確設置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿,
(3)建立健全原始憑證和記帳憑證。
(4)及時做好總賬和有關明細賬的登記工作,
(5)做好各項財務結算工作。
(6)按時編制財務報表,
(7)編制財務情況說明書,
(8)具體組織上報全部財務會計報表。
(9)督促出納及時繳納各項應交款項,
(10)督促有關會計做好往來款項的清查。
(11)按月總結財務活動,
(12)按時編制提供財務分析報表及資
(13)按月(或季、年)度整理、裝訂各種會計檔案資料,
(14)按照會計檔案管理的有關規(guī)定,
