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有哪些
某市房地產(chǎn)管理局黨委近期推出了一系列強(qiáng)化自身監(jiān)督及所屬單位監(jiān)督的制度，主要包括以下三個(gè)方面：
1. 建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制：定期對(duì)局內(nèi)各部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)流程的審查，確保資金使用合規(guī)，工作流程順暢。
2. 完善信息公開(kāi)制度：提升決策透明度，及時(shí)公布相關(guān)政策、項(xiàng)目進(jìn)展和財(cái)務(wù)報(bào)告，接受公眾監(jiān)督。
3. 設(shè)立舉報(bào)投訴渠道：鼓勵(lì)員工和公眾對(duì)發(fā)現(xiàn)的不正之風(fēng)、違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，并承諾嚴(yán)肅處理。
內(nèi)容是什么
這些制度的實(shí)施內(nèi)容涵蓋了日常管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。內(nèi)部審計(jì)機(jī)制通過(guò)專業(yè)的審計(jì)團(tuán)隊(duì)，對(duì)部門(mén)的工作績(jī)效、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面評(píng)估，查找潛在問(wèn)題，提出改進(jìn)措施。信息公開(kāi)制度則要求在官方網(wǎng)站上公開(kāi)重要文件，以便公眾查閱，增強(qiáng)了決策的公信力。舉報(bào)投訴渠道的設(shè)立，旨在打造一個(gè)公平公正的工作環(huán)境，對(duì)任何違規(guī)行為零容忍。
規(guī)范
為保證上述制度的有效執(zhí)行，房地產(chǎn)管理局黨委將制定詳細(xì)的操作規(guī)程，明確責(zé)任分工，定期評(píng)估效果。將加強(qiáng)對(duì)員工的教育培訓(xùn)，提高其遵規(guī)守紀(jì)意識(shí)，確保每個(gè)人都清楚自身的職責(zé)和制度的要求。此外，還將建立反饋機(jī)制，對(duì)舉報(bào)投訴進(jìn)行及時(shí)回應(yīng)，確保問(wèn)題得到妥善解決。
重要性
強(qiáng)化自我監(jiān)督和下屬單位監(jiān)督，對(duì)于某市房地產(chǎn)管理局而言至關(guān)重要。這不僅有助于提升內(nèi)部管理效率，防止腐敗和不規(guī)范行為的發(fā)生，也有利于維護(hù)公眾利益，增強(qiáng)社會(huì)對(duì)行業(yè)的信任。通過(guò)建立健全的監(jiān)督體系，該局可以更好地履行職責(zé)，推動(dòng)房地產(chǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展，為市民提供優(yōu)質(zhì)、公正的服務(wù)。這種自我審視和修正的精神，也將塑造一個(gè)更負(fù)責(zé)任、更透明的公共機(jī)構(gòu)形象。
某市房地產(chǎn)管理局黨委加強(qiáng)自身監(jiān)督所屬單位監(jiān)督制度范文
第1篇 某市房地產(chǎn)管理局黨委加強(qiáng)自身監(jiān)督所屬單位監(jiān)督制度
z房地產(chǎn)管理局黨委關(guān)于加強(qiáng)自身監(jiān)督和所屬單位監(jiān)督的制度
(2004年4月18日制訂)
為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中國(guó)___黨內(nèi)監(jiān)督條例(試行)》,切實(shí)加強(qiáng)局黨委自身和所屬單位的監(jiān)督,根據(jù)市紀(jì)委的要求,結(jié)合我局黨委的實(shí)際,特制訂如下制度。
一、述職述廉制度
(一)局黨委和所屬單位領(lǐng)導(dǎo)班子和班子成員每年要述職述廉一次,并將廉政情況作為考評(píng)述職的一項(xiàng)重要內(nèi)容,做到述職述廉一并進(jìn)行,營(yíng)造黨員領(lǐng)導(dǎo)干部接受群眾監(jiān)督和形成互相監(jiān)督的良好氛圍。
(二)述職述廉要圍繞落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的內(nèi)容,介紹本人在政治思想、履行職責(zé)、效能建設(shè)、執(zhí)行制度、政務(wù)公開(kāi)和廉潔自律等方面的情況,總結(jié)取得的成績(jī)、提出存在的問(wèn)題和努力方向。
(三)局黨委述職述廉,應(yīng)報(bào)市建設(shè)局黨委派員參加。所屬單位述職述廉采取集中或獨(dú)立的形式進(jìn)行。所屬單位獨(dú)立開(kāi)展述職述廉,應(yīng)提前5天上報(bào)局黨委并派員參加。局黨委將考核情況作出綜合評(píng)價(jià),存檔備查,作為干部選拔任用的依據(jù)。
二、民主生活會(huì)制度
(一)局黨委應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持和健全黨員領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會(huì)制度,按照規(guī)定開(kāi)好民主生活會(huì)。通過(guò)民主生活會(huì),統(tǒng)一思想,改進(jìn)作風(fēng),加強(qiáng)監(jiān)督,增進(jìn)團(tuán)結(jié),提高依靠自身力量解決問(wèn)題和矛盾的能力。
(二)領(lǐng)導(dǎo)班子召開(kāi)民主生活會(huì)要切實(shí)保證質(zhì)量。召開(kāi)民主生活會(huì)應(yīng)提前報(bào)市紀(jì)委、市委組織部、市直工委和市建設(shè)局并請(qǐng)其派員參加。民主生活會(huì)的主題應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)黨組織的要求、針對(duì)黨性黨風(fēng)方面存在的突出問(wèn)題確定。
領(lǐng)導(dǎo)班子成員在民主生活會(huì)上,應(yīng)當(dāng)針對(duì)自身存在的廉潔自律方面的問(wèn)題以及黨員、群眾、領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員和下級(jí)黨組織提出的意見(jiàn),負(fù)責(zé)任地作出檢查或說(shuō)明,積極開(kāi)展批評(píng)和自我批評(píng)。
領(lǐng)導(dǎo)班子主要負(fù)責(zé)人對(duì)開(kāi)好民主生活會(huì)負(fù)責(zé),并承擔(dān)制定和落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)班子整改措施的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
(三)黨員、群眾和下級(jí)黨組織對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員的意見(jiàn)、民主生活會(huì)情況和整改措施,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定如實(shí)上報(bào),并將民主生活會(huì)情況和整改措施及時(shí)在一定范圍內(nèi)通報(bào)。
三、信訪處理制度
(一)局黨委、紀(jì)委要通過(guò)來(lái)信來(lái)訪制度,加強(qiáng)對(duì)黨委一班人及所屬黨組織和領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)施監(jiān)督,及時(shí)研究處理來(lái)信來(lái)訪中提出的重要問(wèn)題。對(duì)重要信訪事項(xiàng)的辦理,應(yīng)當(dāng)督促檢查,直至妥善處理。
(二)凡接到有關(guān)檢舉黨員領(lǐng)導(dǎo)干部或所屬黨組織嚴(yán)重違紀(jì)違法、以及黨員控告自己合法權(quán)益受到侵害的來(lái)電、來(lái)信、來(lái)函,局黨委應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)調(diào)查處理。黨員署真名檢舉的,應(yīng)當(dāng)視處理情況及時(shí)將結(jié)果告知該黨員,聽(tīng)取其意見(jiàn)。
四、檢查監(jiān)督制度
(一)局黨委要及時(shí)檢查監(jiān)督局班子成員及所屬單位貫徹落實(shí)“____”重要思想和執(zhí)行黨的路線、方針、政策、決議、決定和履行工作職責(zé)的情況,執(zhí)行民主集中制的情況,落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和廉政勤政的情況。
(二)局黨委可以根據(jù)檢查工作需要,派員列席所屬單位黨組織的有關(guān)會(huì)議,查閱有關(guān)文件、資料,召開(kāi)座談會(huì),與有關(guān)人員談話,了解和研究群眾來(lái)信來(lái)訪中反映的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部的重要問(wèn)題。
五、談話和誡勉制度
(一)局黨委、紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)經(jīng)常對(duì)局機(jī)關(guān)科室及所屬單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話,了解該單位落實(shí)“____”重要思想、執(zhí)行黨的路線方針政策、堅(jiān)持民主集中制、實(shí)施黨內(nèi)監(jiān)督的情況和領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員廉政勤政的情況,提出建議和要求。
(二)黨委、紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)對(duì)局機(jī)關(guān)科室及所屬單位領(lǐng)導(dǎo)干部的談話,應(yīng)當(dāng)把貫徹執(zhí)行民主集中制、履行職責(zé)、廉政勤政方面的要求和存在問(wèn)題作為重要內(nèi)容。
(三)發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部在政治思想、履行職責(zé)、工作作風(fēng)、道德品質(zhì)、廉政勤政等方面的苗頭性問(wèn)題,局黨委、紀(jì)委應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)其進(jìn)行誡勉談話。對(duì)該領(lǐng)導(dǎo)干部提出的誡勉要求和該領(lǐng)導(dǎo)干部的說(shuō)明及表態(tài),應(yīng)當(dāng)作書(shū)面記錄,經(jīng)本人核實(shí)后,由局紀(jì)委留存,發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題要及時(shí)上報(bào)市紀(jì)委。
第2篇 某某高中文明單位創(chuàng)建監(jiān)督檢查制度
某高中文明單位創(chuàng)建監(jiān)督檢查制度
為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校管理,塑造__高中新形象,爭(zhēng)創(chuàng)省、市文明單位,特制定文明單位創(chuàng)建監(jiān)督檢查制度。
一、外部監(jiān)督。
1.學(xué)校每季度分別開(kāi)展一次走訪座談活動(dòng)。走訪,即由單位的主要領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)相關(guān)人員到有關(guān)部門(mén)、街道等征求意見(jiàn);座談,即請(qǐng)有關(guān)人士代表到單位來(lái)面對(duì)面交流溝通,聽(tīng)取意見(jiàn)和建議。
2.充分發(fā)揮聘請(qǐng)的家長(zhǎng)委員會(huì)和退休老干部管理督導(dǎo)團(tuán)全體成員的作用,不斷對(duì)學(xué)校工作和教師教學(xué)行為進(jìn)行監(jiān)督。每半年召開(kāi)1--2次社會(huì)座談會(huì),廣泛傾聽(tīng)大家的意見(jiàn)、建議,對(duì)反映出的問(wèn)題責(zé)令相關(guān)單位進(jìn)行整改。
二、內(nèi)部監(jiān)督。以黨內(nèi)監(jiān)督、行政監(jiān)督、上下監(jiān)督為重點(diǎn);發(fā)揮黨支部、工會(huì)等黨、團(tuán)組織的交替監(jiān)督作用。
三、日常督查。把經(jīng)常性檢查納入學(xué)?？己?實(shí)行日檢查、日監(jiān)督。
四、定期督查。對(duì)年級(jí)組每學(xué)期組織一次;對(duì)班級(jí)監(jiān)督檢查每學(xué)期進(jìn)行兩次。
五、督查監(jiān)督內(nèi)容:教師的師德師風(fēng)、依法治校、學(xué)生文明情況;領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律和落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制情況;單位完成年度目標(biāo)情況。
六、對(duì)檢查的結(jié)果報(bào)送校領(lǐng)導(dǎo)審閱后,適時(shí)進(jìn)行通報(bào),并存入檔案。
七、對(duì)檢查出的問(wèn)題,凡屬共性問(wèn)題,由校研究制定出具體整改意見(jiàn)和措施,實(shí)施集中整改;凡屬個(gè)性問(wèn)題,指定相關(guān)責(zé)任人限時(shí)整改。同時(shí),視情節(jié)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第3篇 單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度
（一）單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督的概念與要求1. 單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督是指會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依照法律的規(guī)定，通過(guò)會(huì)計(jì)手段對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合理性和有效性進(jìn)行的一種監(jiān)督。
單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督本質(zhì)是一種內(nèi)部控制制度。
2. 各單位應(yīng)當(dāng)建立、健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度。
（1）建立內(nèi)部牽制制度，即記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離、相互制約。
（2）重大對(duì)外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行的相互監(jiān)督、相互制約程序應(yīng)當(dāng)明確。
（3）財(cái)產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序應(yīng)當(dāng)明確。
財(cái)產(chǎn)清查制度是通過(guò)定期或不定期、全面或部分地對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)和對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清查核對(duì)的一種制度。
（4）對(duì)會(huì)計(jì)資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的辦法和程序應(yīng)當(dāng)明確。
（二）內(nèi)部控制1. 內(nèi)部控制的概念與目標(biāo)
（1）對(duì)企業(yè)而言，內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。
企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
（2）對(duì)行政事業(yè)單位而言，內(nèi)部控制是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。
2. 內(nèi)部控制的原則企業(yè)、行政事業(yè)單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制，均應(yīng)遵循全面性原則、重要性原則、制衡性原則和適應(yīng)性原則。
此外，企業(yè)還應(yīng)遵循成本效益原則。
3. 內(nèi)部控制的責(zé)任人對(duì)企業(yè)而言，董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。
監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。
經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)成立專門(mén)機(jī)構(gòu)或者指定適當(dāng)?shù)臋C(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立實(shí)施及日常工作。
對(duì)行政事業(yè)單位而言，單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。
單位應(yīng)當(dāng)建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，并組織實(shí)施。
4. 內(nèi)部控制的內(nèi)容企業(yè)建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括下列要素：
①內(nèi)部環(huán)境；②風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；③控制活動(dòng)；④信息與溝通；⑤內(nèi)部監(jiān)督。
行政事業(yè)單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的具體工作包括：梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，并在此基礎(chǔ)上根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度并督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。
5. 內(nèi)部控制的控制方法對(duì)企業(yè)而言，控制措施一般包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的控制方法一般包括：不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開(kāi)等。
（三）內(nèi)部審計(jì)1. 內(nèi)部審計(jì)的概念與內(nèi)容內(nèi)部審計(jì)是指單位內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)。
它通過(guò)單位內(nèi)部獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員審查和評(píng)價(jià)本部門(mén)、本單位財(cái)務(wù)收支和其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來(lái)促進(jìn)單位目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容是一個(gè)不斷發(fā)展變化的范疇，主要包括：財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)營(yíng)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、管理審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理等。
2. 內(nèi)部審計(jì)的特點(diǎn)與作用內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員都設(shè)在本單位內(nèi)部，審計(jì)的內(nèi)容更側(cè)重于經(jīng)營(yíng)過(guò)程是否有效、各項(xiàng)制度是否得到遵守與執(zhí)行。
審計(jì)結(jié)果的客觀性和公正性較低，并且以建議性意見(jiàn)為主。
內(nèi)部審計(jì)在單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度中的重要作用有：
①預(yù)防保護(hù)作用；②服務(wù)促進(jìn)作用；③評(píng)價(jià)鑒證作用。
第4篇 單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督與內(nèi)部控制制度
---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督與內(nèi)部控制制度
一、單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督
1.單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督的概念
單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督，是指為了保護(hù)單位資產(chǎn)的安全、完整，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合國(guó)家法律、法規(guī)和內(nèi)部有關(guān)管理制度，提高經(jīng)營(yíng)管理水平和效率，而在單位內(nèi)部采取的一系列相互制約、相互監(jiān)督的制度和方法。
《會(huì)計(jì)法》
第二十七條中規(guī)定：“各單位應(yīng)當(dāng)建立、健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度。
”
單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督的保證作用主要表現(xiàn)在以下方面：
1）保證單位經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在法定范圍內(nèi)進(jìn)行。
2）保護(hù)單位資產(chǎn)的安全完整，保證賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對(duì)相符。
3. ）保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，保證資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)。
4）保證所有交易和事項(xiàng)以正確的金額、在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間及時(shí)記錄于適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)賬簿，使會(huì)計(jì)報(bào)表的編制符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求。
---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合5）保證會(huì)計(jì)記錄的可靠性和及時(shí)提供真實(shí)的會(huì)計(jì)信息。
2. 單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督的主體和對(duì)象
1）單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督的主體
單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督的主體是各單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員。
2）單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督的對(duì)象
單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督的對(duì)象是本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
3. 單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度的基本要求
《會(huì)計(jì)法》
第二十七條規(guī)定：“各單位應(yīng)當(dāng)建立、健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度。
單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度應(yīng)當(dāng)符合下列要求：
（一）記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離、相互制約；
（二）重大對(duì)外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行的相互監(jiān)督、相互制約程序應(yīng)當(dāng)明確；
（三）財(cái)產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序應(yīng)當(dāng)明確；
（四）對(duì)會(huì)計(jì)資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的辦法和程序應(yīng)當(dāng)明確。
”
4.建立內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度的原則
---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合1）合法性原則。
2）適應(yīng)性原則。
3）規(guī)范性原則。
4）科學(xué)性原則。
5.單位負(fù)責(zé)人在內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督中的職責(zé)
《會(huì)計(jì)法》
第二十八條第一款規(guī)定：“單位負(fù)責(zé)人應(yīng)該保證會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)，不得授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)。
”6.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員在單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督中的職權(quán)
《會(huì)計(jì)法》
第二十八條第二款規(guī)定：“會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)違反本法和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正。
”
第二十九條規(guī)定：“會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)及有關(guān)資料不相符的，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定有權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理；無(wú)權(quán)處理的，應(yīng)當(dāng)立即向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，作出處理。
”
1.內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范---基本規(guī)范（試行）
1）內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的三大目標(biāo)和六項(xiàng)原則（建議大家掌握“目標(biāo)”，以此派出原則）2）內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的九項(xiàng)內(nèi)容3.）內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的八種方法
---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合不相容職務(wù)互相分離控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保全控制、風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、電子信息技術(shù)控制等。
其中：
④預(yù)算控制。
預(yù)算控制要求單位加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，明確預(yù)算項(xiàng)目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，及時(shí)分析和控制預(yù)算差異，采取改進(jìn)措施，確保預(yù)算的執(zhí)行。
來(lái)源：考試大來(lái)源：考試大
⑥風(fēng)險(xiǎn)控制。
風(fēng)險(xiǎn)控制要求單位樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等措施，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和控制。
4）內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的三項(xiàng)檢查
①內(nèi)部專門(mén)機(jī)構(gòu)或?qū)ｉT(mén)人員的監(jiān)督檢查。
②中介機(jī)構(gòu)或相關(guān)專業(yè)人員的評(píng)價(jià)。
③財(cái)政部門(mén)的監(jiān)督檢查。
2. 內(nèi)部?jī)?nèi)容控制規(guī)范-----貨幣資金（試行）
1）崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)
出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。
2）現(xiàn)金和銀行存款的管理
單位必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，確定本單位現(xiàn)金的開(kāi)支范圍。
單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。
因特殊情況須坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)。
單位取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。
單位應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次。
編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。
3. ）票據(jù)及有關(guān)印章的管理
單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。
4）監(jiān)督檢查
