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財務(wù)制度范本

更新時間:2024-11-20 查看人數(shù):63

財務(wù)制度范本

在企業(yè)的日常運(yùn)營中,一套完善的財務(wù)制度是保證財務(wù)管理規(guī)范、高效運(yùn)行的基礎(chǔ)。財務(wù)制度范本的編寫,需要結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況,兼顧法規(guī)要求與內(nèi)部管理需求,以確保財務(wù)活動的合法性和合理性。以下是關(guān)于財務(wù)制度范本編寫的一些關(guān)鍵要點(diǎn)和步驟。

規(guī)章制度包括哪些

財務(wù)制度通常包括以下幾個核心部分:

1. 總則:闡述制度的目的、適用范圍、基本原則和定義,為后續(xù)條款提供基礎(chǔ)。

2. 組織架構(gòu)與職責(zé):明確財務(wù)部門的結(jié)構(gòu)、崗位設(shè)置以及各崗位的職責(zé)權(quán)限,確保責(zé)任清晰。

3. 會計核算與報告:規(guī)定會計政策、核算方法、報表編制和審核流程,確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性。

4. 資金管理:涵蓋預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)控及調(diào)整,確保資金的有效利用。

5. 資產(chǎn)與負(fù)債管理:涉及固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)的管理規(guī)定,防止資產(chǎn)流失。

6. 成本與費(fèi)用控制:設(shè)定成本計算方法、費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn),促進(jìn)成本降低和效益提升。

7. 審計與監(jiān)督:設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)制,定期進(jìn)行財務(wù)檢查,確保制度執(zhí)行到位。

8. 風(fēng)險管理和內(nèi)部控制:建立風(fēng)險評估體系,設(shè)定內(nèi)部控制流程,預(yù)防財務(wù)風(fēng)險。

9. 獎懲機(jī)制:規(guī)定違反制度的處理辦法,激勵員工遵守規(guī)則。

作用和意義

財務(wù)制度的作用和意義在于:

1. 規(guī)范操作:提供明確的財務(wù)操作指南,減少錯誤和舞弊的可能性。

2. 提高效率:通過標(biāo)準(zhǔn)化流程,提高財務(wù)工作效率,減少工作沖突。

3. 保障權(quán)益:保護(hù)企業(yè)資產(chǎn),確保股東、債權(quán)人和員工的合法權(quán)益。

4. 符合法規(guī):遵守國家財經(jīng)法規(guī),避免法律風(fēng)險,維護(hù)企業(yè)聲譽(yù)。

5. 促進(jìn)決策:提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息,支持管理層做出明智的經(jīng)營決策。

怎么制定

制定財務(wù)制度時,應(yīng)遵循以下原則:

1. 合規(guī)性:確保所有規(guī)定符合國家法律法規(guī),與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)保持一致。

2. 實(shí)用性:制度應(yīng)符合企業(yè)實(shí)際,便于理解和執(zhí)行,避免空洞抽象。

3. 全面性:覆蓋財務(wù)管理的各個方面,不留盲區(qū)。

4. 靈活性:留有一定的調(diào)整空間,以適應(yīng)企業(yè)變化和發(fā)展。

5. 參與性:廣泛征求相關(guān)部門和員工意見,確保制度的接受度。

財務(wù)制度范文


第一篇:財務(wù)制度

一、財務(wù)機(jī)構(gòu) 、財務(wù)人員的管理

1.1社聯(lián)設(shè)立辦公室財務(wù)組作為社聯(lián)內(nèi)部財務(wù)管理機(jī)構(gòu) ,辦公室財務(wù)組的職責(zé):在辦公室負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下,具體負(fù)責(zé)全社聯(lián)的財務(wù)管理工作和核算工作,包括:社聯(lián)的報賬核算工作、合理分配使用資金;做好社聯(lián)財物的入庫建賬工作;制定財務(wù)管理制度;做好財務(wù)分析工作,為主席團(tuán)決策提供各種信息資料,當(dāng)好主席團(tuán)的參謀;社聯(lián)設(shè)立社團(tuán)統(tǒng)籌管理部作為社團(tuán)活動財務(wù)管理機(jī)構(gòu),在社團(tuán)統(tǒng)籌管理部部長的領(lǐng)導(dǎo)下,具體負(fù)責(zé)所有社團(tuán)立項的財務(wù)報賬工作。

1.2辦公室財務(wù)組崗位設(shè)置為:登記員、賬目管理員(資金的發(fā)放以及賬目的核算)、采購員(相關(guān)物品的購置)、日常物品管理員(日常物品的管理與進(jìn)出庫登記工作)、活動物品管理員(社聯(lián)活動物品的管理與進(jìn)出庫登記工作);社團(tuán)統(tǒng)籌管理部的財務(wù)崗位設(shè)置為:登記員(社團(tuán)活動立項申請書的登記),賬目管理員(資金的發(fā)放與賬目的核算)。

1.3社聯(lián)的日常報賬和活動報賬的統(tǒng)計工作和核算工作,由辦公室財務(wù)組負(fù)責(zé)管理。社團(tuán)活動報賬的統(tǒng)計工作和核算工作,由社團(tuán)統(tǒng)籌管理部負(fù)責(zé)。財務(wù)管理成員調(diào)換工作時,須按財務(wù)管理工作手冊指導(dǎo)辦理交接手續(xù)。

二、社聯(lián)活動報賬

2.1活動立項單位應(yīng)在活動舉辦三個工作日前,向辦公室提交活動預(yù)算申請表,登記員登記后,將活動預(yù)算申請表交辦公室負(fù)責(zé)人,由辦公室負(fù)責(zé)人向團(tuán)委提出申請,老師簽字后生效。

2.2活動立項單位應(yīng)在活動舉辦三個工作日前,向辦公室提交物品使用申請表,物品使用申請表須同活動預(yù)算申請一同上交辦公室,登記員登記后,交由辦公室負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),相應(yīng)管理員按物品使用申請表取出物品。活動進(jìn)行中,辦公室將派工作人員配合并監(jiān)督申請單位對物品的使用。

2.3活動立項單位應(yīng)在活動結(jié)束后三日內(nèi),歸還借用物品,逾期未還者,相應(yīng)物品管理員負(fù)責(zé)聯(lián)系立項單位,核對無誤后登記入庫,物品出入登記須有物品管理員簽字。

2.4活動立項單位應(yīng)在活動結(jié)束后兩個工作日內(nèi),將活動報賬表及相對應(yīng)的合格發(fā)票上交辦公室,賬目管理員核查無誤,簽字確認(rèn)后,由辦公室負(fù)責(zé)人同該立項負(fù)責(zé)人共同到團(tuán)委進(jìn)行申報。

三、社聯(lián)日常報賬:

3.1日常報賬為社聯(lián)除去活動開銷之外的常項報賬,辦公室每月月底會進(jìn)行統(tǒng)一整理和登記。

3.2每月最后一個星期日21:00前,各部須將部門常項報賬表及相應(yīng)合格發(fā)票,交至辦公室負(fù)責(zé)人處,過期不予報賬。

3.3每月辦公室負(fù)責(zé)人攜帶當(dāng)月月日常報賬表、月活動報賬表及當(dāng)月全部發(fā)票到團(tuán)委進(jìn)行申報。

四、社團(tuán)活動報賬

4.1活動立項單位應(yīng)在活動舉辦三個工作日前,向社團(tuán)統(tǒng)籌管理部提交活動立項書,經(jīng)登記員登記,賬目管理員核查無誤后,由社團(tuán)統(tǒng)籌管理部部長攜立項申請書向團(tuán)委申報。

4.2活動立項單位應(yīng)在活動結(jié)束三日內(nèi),向社團(tuán)統(tǒng)籌管理部上交相應(yīng)合格發(fā)票,由相應(yīng)部長整理匯總后向團(tuán)委申報。

五、報銷說明:

5.1、發(fā)票必須寫明:東北大學(xué)。

5.2、發(fā)票不得有任何涂改,票據(jù)應(yīng)注明具體物品的名稱、數(shù)量、單價及總額。發(fā)票上不易寫明的需另付清單。不得填寫辦公用品等籠統(tǒng)名稱,否則不予報銷。凡社聯(lián)報銷票據(jù)背面須注明款項用途及經(jīng)手人且必須有主管副主席或主席的簽字。

5.3、預(yù)算費(fèi)用申請表須如實(shí)填寫,不得夸大、虛報賬目。任何人不得報銷私人費(fèi)用,一經(jīng)查實(shí)嚴(yán)肅處理,包庇默許者亦將嚴(yán)肅處理。

5.4、嚴(yán)格財務(wù)收支審批。社聯(lián)發(fā)生的各項開支都必須有經(jīng)手人填寫費(fèi)用報銷單,注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、經(jīng)辦人簽名、部門負(fù)責(zé)人簽字和辦公室負(fù)責(zé)人審核,方可付款。

5.5、社聯(lián)社聯(lián)報賬能夠報銷的經(jīng)費(fèi):辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、交通費(fèi)、資料費(fèi)、工作餐費(fèi)、通訊費(fèi),詳情如下:

(1)辦公費(fèi): 辦公用品等;

(2)印刷費(fèi):宣傳海報、噴繪等,要求在學(xué)校相應(yīng)打印社開發(fā)票;

打印費(fèi)報賬之前,一定要認(rèn)真填寫打印申請表。

若打印費(fèi)用≦20元,則不需申請,即可自行打印,每月月底進(jìn)行常規(guī)報賬。

若打印費(fèi)用>20且<100元,打印前務(wù)必到辦公室主任處審批,審批通過經(jīng)簽字,方可打印。若打印費(fèi)用≧100元,打印前經(jīng)辦公室主任和辦公室分管副主席或主席審批簽字后,找相關(guān)老師審批,老師簽字后,方可打印。(三個簽字缺一不可)

(3)郵電費(fèi):即郵寄費(fèi)等;

(4)交通費(fèi):打車費(fèi)(要附上活動說明或者邀請函等),長途汽車或者火車費(fèi)(要有車票和活動策劃);

(5)資料費(fèi):圖書等需要附購買小票和發(fā)票(缺一不可);

(6)工作餐費(fèi):只有校級大型活動予以報賬(團(tuán)代會、元旦晚會等),或是經(jīng)過老師特許;

(7)通訊費(fèi):一般由辦公室為辦公室內(nèi)電話及時換購電話卡,其他部門聯(lián)絡(luò)費(fèi)均需老師批準(zhǔn)才可進(jìn)行報銷;

5.6、禮品類(發(fā)放獎品),要求用b5紙打印獲獎登記表,逐人登記獎品獲得者公司的產(chǎn)品銷售合同,合同必須由雙方簽字蓋章確認(rèn)生效后,交財務(wù)存檔,由銷售內(nèi)勤開具欠款的送貨單,倉庫給予發(fā)貨??蛻羰盏截浽谒拓泦紊虾炇蘸?,將送貨單傳真至公司的銷售內(nèi)勤,銷售內(nèi)勤將簽收的送貨單送至財務(wù)以便和客戶對賬;

(2)公司每季度和客戶對賬一次,將對賬單傳真至欠款客戶,客戶收到核對無誤后蓋章簽字回傳公司;

(3)合同到期時,公司財務(wù)現(xiàn)將催款對賬單傳真至客戶,在五日內(nèi)客戶應(yīng)將欠款匯至公司帳戶,到期未回款的,通知銷售部經(jīng)理組織業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶清收,30日內(nèi)仍未回款的應(yīng)給予業(yè)務(wù)員考核。60日未回款的考核銷售部經(jīng)理和業(yè)務(wù)員;

(4)業(yè)務(wù)人員不得擅自收取貨款。

2.預(yù)付賬款:

預(yù)付款的原料采購,必須由采購部和供應(yīng)商簽訂由雙方蓋章簽字生效后購貨合同,副總簽字確認(rèn)后財務(wù)部應(yīng)根據(jù)購貨合同和采購部經(jīng)理簽字的預(yù)付原料貨款出金單給予付款,付款后由出納通知采購部,采購部應(yīng)根據(jù)付款期跟蹤貨物是否入庫,應(yīng)在1個月內(nèi)補(bǔ)全發(fā)票和入庫單。

3.其他應(yīng)收款:

(1)個人因出差借款,須填寫借款出金單,按規(guī)定批準(zhǔn)后給予付款,出差返回公司應(yīng)在7日內(nèi)辦理清帳手續(xù),多退少補(bǔ),超過報賬期限未清帳的,將在其當(dāng)月工資中扣回借款;

(2)個人因業(yè)務(wù)借款,需填寫借款出金單,由部門經(jīng)理簽字,XXXX年元以下由財務(wù)審核副總簽字給予付款,XXXX年元以上由總經(jīng)理簽字給予付款,借款人必須在業(yè)務(wù)完成后2日內(nèi)辦理報銷手續(xù),結(jié)清借款,否則在其當(dāng)月工資中扣除全部借款;

(3)公司原則上不因私借款,因特殊原因需要借款的,需由個人填寫借款出金單,部門經(jīng)理簽

字(金額不超過基本工資的30%),由總經(jīng)理簽字,財務(wù)給予付款,其借款從當(dāng)月工資中扣回。

(五)票據(jù)管理制度:

1.增值稅(普通)發(fā)票管理辦法:

(1)為加強(qiáng)公司的發(fā)票管理和財務(wù)監(jiān)督,根據(jù)《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》的規(guī)定,制定本辦法;

(2)公司各部門和員工申請開具、取得和保管發(fā)票,必須遵守本辦法;

(3)公司銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動的部門,對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項,應(yīng)向付款方開具發(fā)票;

(4)財務(wù)部開具發(fā)票時,必須認(rèn)真審查申請手續(xù)、購銷合同或協(xié)議、出庫單等業(yè)務(wù)成立依據(jù)及合法性;必 須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)確認(rèn)營業(yè)收入并且貨款已入公司基本帳戶時開具發(fā)票,未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具發(fā)票。必須按經(jīng)營業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生金額開具發(fā)票,不得虛開發(fā)票,也不得提供空白發(fā)票。發(fā)票領(lǐng)用人必須在發(fā)票記賬聯(lián)簽字;

(5)開具發(fā)票時,必須按照規(guī)定的時限,和客戶提供的開票的真實(shí)資料,按號碼順序,逐欄填開,填寫項目齊全,內(nèi)容真實(shí),字跡清楚,全部聯(lián)次一次性復(fù)寫、打印,內(nèi)容完全一致,并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋公司發(fā)票專用章;

(6)開具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明;發(fā)生銷售折讓的,在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后,重新開具銷售發(fā)票;

(7)財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立發(fā)票使用登記制度,設(shè)置發(fā)票登記簿,并定期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報告發(fā)票使用情況;

(8)公司以快遞將發(fā)票寄給客戶,在發(fā)票送出前要通知收件人送達(dá)時間,并要求收件人收到后及時反饋,做好確認(rèn)工作;

(9)取得發(fā)票時,不得要求變更品名和金額。應(yīng)及時交給財務(wù)在一定的期限內(nèi)認(rèn)證抵扣,未交財務(wù)超過認(rèn)證期限的由持票人承擔(dān)票面金額的損失;

(10)未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制,或填寫項目不齊全,內(nèi)容不真實(shí),字跡不清楚,沒有加蓋財務(wù)印章或發(fā)票專用章,偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票、收據(jù)或白條,不得作為財務(wù)報銷憑證,任何部門和個人有權(quán)拒收,財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷;

(11)財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票,不得擅自損毀。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿,應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿,報經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗后銷毀。

(12)財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票,不得丟失。發(fā)票丟失,應(yīng)當(dāng)于丟失當(dāng)日書面報告主管稅務(wù)機(jī)構(gòu),并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢;

(13)本辦法未規(guī)定之事項,按照《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2.收據(jù)管理:

(1)收據(jù)視同發(fā)票管理;

(2)收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具,若已開出收據(jù)需換開發(fā)票,必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票;

(3)以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行,如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務(wù)部當(dāng)事人負(fù)全責(zé)。

3.支票管理:

(1)支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé);

(2)建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額;

(3)出納收取支票時,存入銀行。

(4)支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”,由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理(計外部分)簽字后出納方可開出;

(5)所開出支票必須封填收款單位名稱和金額;

(6)所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

4.工資及相應(yīng)級別報銷管理制度:

(1)每月5日前財務(wù)根據(jù)人事部經(jīng)理編制的全部員工當(dāng)月出勤和考核匯總表,編制員工工資表。

(2)a.財務(wù)工資核算完后將生產(chǎn)部工資交生產(chǎn)部經(jīng)理審核簽字;

b.銷售部員工工資交銷售副總審核簽字;

c.將所有員工工資交人事部經(jīng)理審核簽字;

d.以上員工工資審核無誤后財務(wù)經(jīng)理將工資表報給常務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理,簽字后于每月的12-15日支付員工工資;16-20日內(nèi)支付提成,由公司財務(wù)部統(tǒng)一打到員工個人帳戶(遇節(jié)假日順延);

(3)自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月發(fā)放工資時到財務(wù)部結(jié)算。

5.電話費(fèi)和油費(fèi)的申報和報銷制度:

(1)主管級以上經(jīng)理級以下員工報銷電話費(fèi),打印發(fā)票、電話費(fèi)明細(xì),劃出公司業(yè)務(wù)往來信息,并由部門經(jīng)理統(tǒng)一申請(后附電話費(fèi)明細(xì)),于每月20號之前(報上月電話費(fèi))交到財務(wù)審核,常務(wù)副總審批,于30號之前統(tǒng)一發(fā)放;

(2)副總級以上電話費(fèi)實(shí)報實(shí)銷;

(3)經(jīng)理級以上員工開車(私家車)上下班油費(fèi)報銷,20號之前提出申請,副總(總經(jīng)理)審批,財務(wù)審核,于30號之前報銷。

(4)員工開自己車外出辦公,出車前通知行政部,行政部每月統(tǒng)計次數(shù)和公里數(shù),于20號之前送交財務(wù)審核,副總審批,30號之前報銷。

(六)固定資產(chǎn):

1.固定資產(chǎn)下設(shè)置房屋建筑物,機(jī)器設(shè)備,運(yùn)輸設(shè)備,其他設(shè)備等明細(xì)科目;

2.轉(zhuǎn)資時附發(fā)票且增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項稅額不得抵扣;

3.計提折舊按直線法,殘值率5%,折舊年限主要大型生產(chǎn)設(shè)備10年,其他一般設(shè)備5年,且報請稅務(wù)局備案;

4.每年年底將固定資產(chǎn)盤點(diǎn)一次。

(七)成本核算:

1.材料單價采用加權(quán)平均法;

2.分?jǐn)傎M(fèi)用按比例法及實(shí)際情況分?jǐn)偅?/p>

3.不計算在產(chǎn)品成本;

4.結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本。

(八)低值易耗品的管理:

1.采購部人員在購入低值易耗品后都應(yīng)讓原料庫管清點(diǎn)或知道該物的存放地點(diǎn),出納應(yīng)根據(jù)低值易耗品發(fā)票,登記低值易耗品明細(xì)帳和個人臺賬;

2.各部門員工領(lǐng)用時開出庫單簽字登記;

3.半年實(shí)地盤點(diǎn)一次。

(九)盤點(diǎn)的管理:

1.每月30日由會計和生產(chǎn)部經(jīng)理及班長盤點(diǎn)車間當(dāng)月的剩余原料、包裝物及半成品,于次月的8日核算出車間的生產(chǎn)損耗,如盤虧或盤盈由生產(chǎn)部經(jīng)理負(fù)責(zé)找出原因;

2.每月1-2日由會計和庫管盤點(diǎn)原料庫和成品庫、辦公用品庫、雜品庫,如有帳物不符,有庫管承擔(dān)全部責(zé)任;

3.每半年由會計盤點(diǎn)車間的工器具、個人臺賬、生活用品的盤點(diǎn),如有帳物不符,由保管人承擔(dān)全部責(zé)任;

4.年末進(jìn)行固定資產(chǎn)和低值易耗品的盤點(diǎn)。

五.本制度自公布之日起執(zhí)行,由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和監(jiān)督執(zhí)行。

第四篇:財務(wù)制度

財務(wù)部工作制度

一、在上級主管部門和辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)搞好本單位的會計、資金管理和成本核算,充分發(fā)揮財務(wù)工作的監(jiān)督和控制職能。

二、依據(jù)上級主管部門的規(guī)章制度,制定并實(shí)施本單位財務(wù)管理的實(shí)施細(xì)則。堅持一支筆審批制度,做到費(fèi)用開支有計劃,有考核、有監(jiān)督,杜絕不合理開支。

三、實(shí)施“雙增雙節(jié)”活動,降低費(fèi)用,節(jié)約開支,及時清理債權(quán)、債務(wù)。

四、定期編制、報送財務(wù)決算報表,經(jīng)常分析資金收支執(zhí)行情況,定期對單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況做出分析,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供根據(jù)。

五、搞好會計和成本核算,定期做好與上級機(jī)關(guān)、外單位業(yè)務(wù)往來結(jié)算、與銀行資金結(jié)算,做到日清月結(jié),按時編制銀行存款未達(dá)帳項余額調(diào)節(jié)表。

六、及時處理固定資產(chǎn)入帳、折舊、調(diào)撥、變賣和清理工作,監(jiān)督固定資產(chǎn)的使用、維修、大修和及時處理低值易耗品分?jǐn)偣ぷ鳌?/p>

七、負(fù)責(zé)辦事處職工、離退休職工工資的計算發(fā)放、日常報銷和各類結(jié)算工作,執(zhí)行工資福利待遇和差旅費(fèi)規(guī)定,審核各項費(fèi)用的報銷。

八、協(xié)同勞資部門搞好全體職工工資獎金支付審核工作,配合勞資部門搞好工資基金管理,控制不合理的工資支付。

九、經(jīng)常對財務(wù)會計工作總結(jié)經(jīng)驗,堵塞漏洞,對重點(diǎn)問題向主管部門呈送專題報告。

第五篇:財務(wù)制度

伊恩幼兒園財務(wù)管理制度

1、幼兒園報賬制度。報帳員負(fù) 責(zé) 本 單 位日常經(jīng)費(fèi)支出及??钪С龅膱箐N業(yè)務(wù),在業(yè)務(wù)上接受財政會計核算中心的指導(dǎo)。

2、審批制度。經(jīng)費(fèi)開支要有嚴(yán)格的審批手續(xù)。應(yīng)由有關(guān)部門寫報告,總務(wù)主任和主管財務(wù)后勤工作的校領(lǐng)導(dǎo)審批。XXXX年元以上的開支由校行政會議集體研究決定,主管財務(wù)的園長簽字,要做到“一支筆”的審批。

3、經(jīng)費(fèi)支付報銷驗收制度。報帳員應(yīng)根據(jù)會計核算中心有關(guān)條例和幼兒園有關(guān)報銷規(guī)章制度辦理報銷事務(wù)。幼兒園采購用品的憑證和旅差費(fèi)報銷單位應(yīng)驗收,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時查清。報賬員將報賬單據(jù)交會計核算中心審核,按審核權(quán)限批準(zhǔn)后,予以報銷;對于審核結(jié)果與報賬金額不一致的,按核定金額報銷;對于原始憑證不準(zhǔn)確、不完整或有涂改、有錯誤的,報賬員須退回原經(jīng)手人,按規(guī)定進(jìn)行補(bǔ)充、更正或更換后再辦理報銷。

4、備用金的使用和管理制度。會計核算中心根據(jù)單位具體情況核撥定額備用金,用以單位日常零星開支的周轉(zhuǎn)使用。備用金由報賬員妥善保管。報賬員對備用金的安全負(fù)完全責(zé)任。并對備用金實(shí)行嚴(yán)格管理,采取有效措施防盜、防遺失。

5、民主財務(wù)制度。幼兒園除應(yīng)堅持政治民主、教學(xué)民主外,經(jīng)濟(jì)上也應(yīng)堅持民主,做到民主理財,群眾理財,幼兒園經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制應(yīng)在全校教職工討論的基礎(chǔ)上進(jìn)行,廣泛聽取教職工的意見。財務(wù)人員應(yīng)向幼兒園領(lǐng)導(dǎo)和教職工報告經(jīng)費(fèi)的預(yù)算決算的編制安排和執(zhí)行情況。經(jīng)費(fèi)的收支帳目根據(jù)會計核算中心提供的月收支情況進(jìn)行月報,使大家了解經(jīng)費(fèi)收支情況和掌握經(jīng)費(fèi)使用的動態(tài),真正做到民主理財,群眾理財,依靠全體教職工節(jié)約開支。

財務(wù)制度范本

第一篇:財務(wù)制度一、財務(wù)機(jī)構(gòu)、財務(wù)人員的管理 1.1社聯(lián)設(shè)立辦公室財務(wù)組作為社聯(lián)內(nèi)部財務(wù)管理機(jī)構(gòu),辦公室財務(wù)組的職責(zé):在辦公室負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下,具體負(fù)責(zé)全社聯(lián)的財務(wù)管理工作和核算工作,包括:社聯(lián)的報賬核算工作、合理分配使用資金;做好社聯(lián)財物的入庫建賬工作;制定財務(wù)管理制度;做好財務(wù)分析工作,為主席
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