出納工作職責(zé)和報(bào)銷流程
出納作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其職責(zé)和報(bào)銷流程的清晰明確對(duì)于保證企業(yè)財(cái)務(wù)健康運(yùn)行至關(guān)重要。本文將探討出納的主要職責(zé)，報(bào)銷流程的步驟，以及規(guī)章制度的編寫(xiě)方法，為各組織提供參考。
一、出納工作職責(zé)
出納的工作核心在于管理企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)，確保資金的安全和有效利用。具體職責(zé)如下：
1. 現(xiàn)金管理：負(fù)責(zé)日常的現(xiàn)金收付，包括接收銷售收入，支付供應(yīng)商款項(xiàng)，處理員工報(bào)銷等。
2. 賬目記錄：準(zhǔn)確記錄每一筆收支，及時(shí)更新現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實(shí)相符。
3. 銀行對(duì)賬：定期核對(duì)企業(yè)銀行賬戶余額，與銀行對(duì)賬單進(jìn)行比較，發(fā)現(xiàn)差異需及時(shí)查明原因。
4. 票據(jù)審核：審核各類票據(jù)的合規(guī)性，如發(fā)票、收據(jù)等，確保交易的真實(shí)性。
5. 資金預(yù)測(cè)：協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行短期資金預(yù)測(cè)，以便合理調(diào)度資金。
二、報(bào)銷流程
報(bào)銷流程是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，一般包括以下幾個(gè)步驟：
1. 員工提交：?jiǎn)T工完成業(yè)務(wù)活動(dòng)后，收集相關(guān)發(fā)票或收據(jù)，填寫(xiě)報(bào)銷單。
2. 初步審核：出納收到報(bào)銷單后，核對(duì)發(fā)票真?zhèn)危瑱z查費(fèi)用是否符合公司政策。
3. 部門(mén)審批：部門(mén)負(fù)責(zé)人審核報(bào)銷單的合理性，確認(rèn)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性。
4. 財(cái)務(wù)復(fù)核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行二次審核，確保會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性。
5. 出納付款：審核通過(guò)后，出納按照規(guī)定支付報(bào)銷款項(xiàng)，更新財(cái)務(wù)記錄。
三、規(guī)章制度怎么寫(xiě)
規(guī)章制度的編寫(xiě)應(yīng)遵循以下原則：
1. 明確性：條文要清晰、簡(jiǎn)潔，避免模糊不清或產(chǎn)生歧義。
2. 完整性：涵蓋所有必要的工作環(huán)節(jié)，確保無(wú)遺漏。
3. 實(shí)用性：符合實(shí)際工作需求，易于執(zhí)行。
4. 法規(guī)遵從：確保符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
5. 可更新性：隨著企業(yè)發(fā)展和外部環(huán)境變化，應(yīng)及時(shí)修訂和完善。
四、規(guī)章制度包括哪些
規(guī)章制度通常包括：
1. 組織架構(gòu)和崗位職責(zé)
2. 工作流程和操作指南
3. 財(cái)務(wù)政策和程序
4. 風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制
5. 法律法規(guī)遵守規(guī)定
6. 爭(zhēng)議解決機(jī)制
五、規(guī)章制度的作用和意義
作用和意義
主要體現(xiàn)在：1. 提高效率：明確的流程指導(dǎo)，減少工作中的混亂和延誤。
2. 規(guī)范行為：防止不合規(guī)行為，保障公平公正。
3. 風(fēng)險(xiǎn)防范：通過(guò)設(shè)定規(guī)則，降低潛在風(fēng)險(xiǎn)。
4. 企業(yè)文化建設(shè)：體現(xiàn)企業(yè)價(jià)值觀，塑造共同行為準(zhǔn)則。
六、規(guī)章制度怎么制定
制定規(guī)章制度時(shí)，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
1. 充分調(diào)研：了解實(shí)際工作情況，收集各方意見(jiàn)。
2. 專家參與：邀請(qǐng)財(cái)務(wù)、法律等專業(yè)人員參與，確保內(nèi)容專業(yè)性。
3. 多次修訂：初稿完成后，廣泛征求意見(jiàn)，多次修改完善。
4. 培訓(xùn)實(shí)施：發(fā)布前進(jìn)行培訓(xùn)，確保員工理解并執(zhí)行。
七、規(guī)章制度格式要求
規(guī)章制度的格式一般包括：
1. 標(biāo)題：簡(jiǎn)明扼要，反映內(nèi)容主旨。
2. 引言：說(shuō)明制定的目的、依據(jù)和適用范圍。
3. 正文：詳細(xì)列出各項(xiàng)規(guī)定，按邏輯順序排列。
4. 附則：包含解釋權(quán)歸屬、修訂條款等。
5. 簽署和日期：由負(fù)責(zé)人簽署并注明生效日期。
出納工作職責(zé)和報(bào)銷流程的明確，以及規(guī)章制度的科學(xué)制定，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)。只有這樣，才能確保財(cái)務(wù)工作的順暢進(jìn)行，為企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展提供有力保障。
出納工作職責(zé)和報(bào)銷流程范文
出納工作職責(zé)
一、認(rèn)真做好幼兒園的往來(lái)帳目，做好現(xiàn)金收支。
二、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)，手續(xù)齊備，數(shù)目清楚，不得以工作之便牟取私利。
三、堅(jiān)持原則，手續(xù)健全,發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、領(lǐng)導(dǎo)簽名方能報(bào)銷。
四、不斷提高業(yè)務(wù)水平，熟悉各項(xiàng)費(fèi)用支出，勤儉節(jié)約、工作熱情、細(xì)心、態(tài)度和藹，除做好本職工作外，服從園領(lǐng)導(dǎo)分配的其它工作。
五、嚴(yán)格遵守如庫(kù)存現(xiàn)金超額，超過(guò)核定的限額，必須存入銀行，不得自行保留。
六、按照規(guī)定，收入現(xiàn)金必須開(kāi)給交款人正式收據(jù)。支付現(xiàn)金應(yīng)取得合法的票據(jù)。
七、對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證不予受理，同時(shí)應(yīng)及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。
八、及時(shí)辦理現(xiàn)金收支的賬戶處理，必須單獨(dú)設(shè)立現(xiàn)金日記賬。出納人員應(yīng)每天核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存，做到日清月結(jié)，不得作制，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，每天編制記賬憑證輸入電腦，保證賬款相符。
九、出納員開(kāi)出的收據(jù)，必須在帳上反映或在收據(jù)存根量上登記入帳的憑證號(hào)。
十、保存好每月的憑證，不得對(duì)財(cái)務(wù)人員以外的人查詢。因故調(diào)動(dòng)或離職應(yīng)辦好移字手續(xù)，并由園長(zhǎng)負(fù)責(zé)監(jiān)交。
報(bào)銷流程
借款單據(jù)
1、員工如需借款，需先經(jīng)園長(zhǎng)同意，然后填寫(xiě)借款單據(jù)，注明借款用途，借款時(shí)間，借款人，借款金額（大小寫(xiě)）等信息。
2、園長(zhǎng)簽字后，到財(cái)務(wù)處借款。借款人自借款后財(cái)務(wù)掛借款人個(gè)人賬戶（公事或私事一律掛個(gè)人賬戶），借款人事情辦完后抓緊時(shí)間報(bào)賬，否則下月開(kāi)工資時(shí)從工資中扣除（備用金除外）。
報(bào)銷單據(jù)
1、日常費(fèi)用指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的費(fèi)用類（不含貨款、加工費(fèi)、工資），該類費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，一律使用“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行報(bào)銷；（如購(gòu)買辦公用品、幼兒用品、應(yīng)在票據(jù)粘貼處寫(xiě)明）
2、“票據(jù)粘貼處”應(yīng)附發(fā)票或收據(jù)，附件內(nèi)容、大小寫(xiě)金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報(bào)銷；
3、附件一律用膠水粘貼在“票據(jù)粘貼處”正面，并保證票據(jù)正面朝上，不得倒置；
4、報(bào)銷流程：
①、費(fèi)用報(bào)銷者自行將報(bào)銷附件粘貼于“票據(jù)粘貼處”后，并按“票據(jù)粘貼處”上內(nèi)容填寫(xiě)完整并在報(bào)銷人處簽字；
②、報(bào)銷單送財(cái)務(wù)處審核簽字；
③、經(jīng)審核無(wú)誤的“票據(jù)粘貼處”送園長(zhǎng)處審批。
④、出納根據(jù)園長(zhǎng)審批后的報(bào)銷單支付款項(xiàng)或結(jié)清借款。
二、費(fèi)用發(fā)生盡量取得正式稅務(wù)發(fā)票；如為收據(jù)報(bào)銷時(shí)，收據(jù)上必須有服務(wù)方的合法印章或簽字。
三、支付款項(xiàng)票據(jù)必須保證干凈、整潔、書(shū)寫(xiě)規(guī)范、大小寫(xiě)數(shù)據(jù)清晰且一致。
本報(bào)銷制度適用于公司全體人員并從文發(fā)之日起執(zhí)行，請(qǐng)全體人員共同遵守，如有不懂處可向財(cái)務(wù)部咨詢。
羊洋集團(tuán)幼兒園
