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稅務會計崗與材料核算崗（兼）在企業(yè)運營中扮演著至關(guān)重要的角色。他們的工作不僅確保了企業(yè)的財務合規(guī)性，還對成本控制與經(jīng)濟效益有著直接影響。稅務會計負責理解和遵守稅法，確保稅務申報的準確無誤，而材料核算崗則需精確管理物料的采購、存儲和消耗，以優(yōu)化庫存成本。
包括哪些方面
1. 稅務管理：包括但不限于計算和繳納各種稅費，如增值稅、所得稅、關(guān)稅等，以及處理稅務報表和審計，確保稅務合規(guī)。
2. 成本核算：涉及物料的采購成本、存儲成本和使用成本的記錄與分析，以及制定和執(zhí)行有效的成本控制策略。
3. 法規(guī)遵從：關(guān)注稅法和財務法規(guī)的最新動態(tài)，確保企業(yè)的經(jīng)營活動符合相關(guān)法律法規(guī)。
4. 內(nèi)部協(xié)調(diào)：與采購、生產(chǎn)、銷售等部門緊密合作，確保物料需求與稅務策略的同步實施。
重要性
稅務會計與材料核算的準確性直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流和利潤。錯誤的稅務申報可能導致罰款或法律糾紛，而物料管理不當則可能導致庫存積壓或短缺，影響生產(chǎn)效率。此外，這兩項工作的有效結(jié)合還能幫助企業(yè)發(fā)掘潛在的稅收優(yōu)惠，優(yōu)化供應鏈，提高整體運營效率。
方案
1. 建立完善的稅務政策與流程：制定詳細的操作指南，確保稅務會計在處理稅務事務時有明確的依據(jù)，減少人為錯誤。
2. 強化培訓：定期進行稅務法規(guī)和物料管理的培訓，提升員工的專業(yè)知識和技能。
3. 實施自動化系統(tǒng)：引入erp系統(tǒng)，自動跟蹤物料流動和稅務數(shù)據(jù)，提高工作效率，減少人為誤差。
4. 定期審計：定期進行內(nèi)部審計，檢查稅務計算和物料核算的準確性，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題。
5. 建立跨部門溝通機制：鼓勵稅務會計與材料核算人員與其他部門共享信息，共同解決業(yè)務難題。
6. 制定風險管理策略：針對可能出現(xiàn)的稅務風險和物料管理風險，提前制定應對措施，降低潛在損失。
稅務會計崗與材料核算崗（兼）的工作需嚴謹細致，既要精通稅務法規(guī)，又要理解物料流動的內(nèi)在邏輯。通過優(yōu)化工作流程、提升員工能力以及利用技術(shù)手段，企業(yè)可以實現(xiàn)這兩個崗位的高效協(xié)同，從而提高整體財務管理效能。
稅務會計崗 材料核算崗（兼）職責范文
工作崗位：稅務會計崗 材料核算崗（兼）
日常具體工作：
一、稅務工作
1、負責增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購及保管工作。
2、正確及時開具增值稅專用發(fā)票。并負責通知到已開票廠家，完成當月所開發(fā)票的領(lǐng)取工作。
3、嚴格對各種發(fā)票尤其是增值稅專用發(fā)票進行審核，及時進行發(fā)票認證、抵扣。
4、規(guī)范本單位各項涉稅事項的核算，管理流程，對發(fā)現(xiàn)問題及時反應。
5、每月按時進行抄稅、報稅工作。及時向財務處稅價科上報各類所需報表。
6、負責稅票相關(guān)憑證的整理，裝訂存檔。
7、每季度完成印花稅發(fā)票的領(lǐng)購工作。
8、完成財務處稅價科交辦的其它工作。
具體工作每月時間安排
1-10號
1、整理廠家上交的開具倉儲費發(fā)票申請資料，審核其正確與否，編制開具增值稅專用發(fā)票委托單，對委托單的開票信息及開票金額認真核對。開具倉儲費發(fā)票申請所需資料見附件一。發(fā)票委托單見附件二。
2、收取廠家掛賬資料，并掛賬。（具體要求見第二項工作說明）
3、收集本月掛賬廠家的發(fā)票抵扣聯(lián)，登記增值稅抵扣明細表。（緱文娟協(xié)助完成）
2-20號
1、財務處完成上月報稅清盤工作，領(lǐng)回報稅盤，開具本月增值稅發(fā)票（倉儲費）,
給關(guān)聯(lián)交易單位廠家開具倉儲費增值稅專用發(fā)票。
2、收取廠家掛賬資料，并掛賬。（具體要求見第二項工作說明）
3、收集本月掛賬廠家的發(fā)票抵扣聯(lián)，登記抵扣明細表。在財務處稅價科完成清卡工作后，進行本月增值稅專票的認證勾選工作。（緱文娟協(xié)助完成）
4、完成本月增值稅專用發(fā)票開票登記臺賬。
5、通知廠家領(lǐng)取本月倉儲費發(fā)票。
21號-月底
1、在25號前完成本月增值稅專用發(fā)票登記臺賬、勾選認證系統(tǒng)中發(fā)票信息、資金集中核算系統(tǒng)中發(fā)票金額三者間的對賬工作。（因為涉及稅票數(shù)量多，所以一般掛賬截止時間為每月22日，急需掛賬廠家除外。）
2、24號內(nèi)部關(guān)聯(lián)結(jié)算會結(jié)束，完成采辦中心與物資供應處本月結(jié)算材料的核對工作，完成工作節(jié)點的流程，生成相應的掛賬及結(jié)算憑證。
3、22日截止掛賬后，計提本月掛賬廠家所應提銷項稅，并完成倉儲費發(fā)票計提匯總表。（手工）
4、對本月塔里木鉆井公司，塔里木第三勘探開發(fā)指揮部、西南鉆井公司、技術(shù)服務公司、出庫材料開具增值稅專用發(fā)票，并補充開票臺賬登記工作。
5、在對賬完成基礎上，繪制本月進項稅專用發(fā)票（國內(nèi)）、進項稅專用發(fā)票（國外）簽認單，本月計提銷項稅金簽認單，本月招標資料費自提銷項稅簽認單，本月已完工而未開發(fā)票稅金計提銷項稅簽認單，前期已計提本月已開發(fā)票簽認單，與財務處辦理結(jié)算工作。
6、對于本月由于對方紅字發(fā)票的情況及時做相應的進項稅轉(zhuǎn)出賬務處理并于月底及時上交財務處稅價科轉(zhuǎn)出稅金。
7、全面統(tǒng)查本月稅金科目。（檢查稅金科目的單位往來及稅金科目臺賬要素的正確性，對于錯誤及時修改）為出具財務報表做準備。
8、進行稅價科清算實務的賬務處理。
9、上報稅價科本月進項稅結(jié)構(gòu)明細表、各單位領(lǐng)用材料進項稅明細表、本月開票增值稅發(fā)票臺賬登記表。
10、完成局財務處稅價科安排的其它工作。
二、材料核算工作
我主要負責對接采購科負責的15、16、17、18、19大類材料的掛賬工作。收取掛賬資料并完成掛賬賬務處理工作。
1、 掛賬資料收取需要檢查項目：
應付賬款審批表——核對表格所填各項是否正確；比對合同或框架協(xié)議上的倉儲費條款，確定倉儲費率，計算核對倉儲費是否計算正確，若無倉儲費，則需要孫林峰科長在倉儲費一欄簽字；核對增值稅額計算是否和發(fā)票一致；檢查是否按要求找相關(guān)領(lǐng)導簽字審批。
料單——核對物資入庫驗收單（沖暫估聯(lián)）和寄售轉(zhuǎn)正規(guī)入庫結(jié)算計劃審批明細表是否對應，在考慮價差后，其金額和發(fā)票及反饋金額是否一致。特別注意料單的打印次數(shù)，出現(xiàn)二次打印和三次打印的要上報那慶旺科長，并找出原因，防止重復掛賬。單據(jù)需提供原件，拒收復印件。
發(fā)票——核對發(fā)票的納稅人識別號，發(fā)票金額，發(fā)票到期日及相關(guān)領(lǐng)導簽字等。如果發(fā)票納稅人識別號開錯或者發(fā)票快到期甚至已經(jīng)過期，就要讓廠家退票，重新取得符合要求的增值稅專用發(fā)票。如果涉及海外物資用料的發(fā)票，發(fā)票原件留存原用料單位財務，我們收取的發(fā)票復印件除了相關(guān)領(lǐng)導簽字，還必須有發(fā)票留存人簽字，并且要求廠家注明該物資發(fā)往海外的箱單號、國家、出關(guān)日期等。
反饋——檢查反饋金額是否與其他材料一致。有廠家按照發(fā)票含稅金額辦理反饋的現(xiàn)象時有出現(xiàn)，這樣就要取得廠家的簽字承諾，按照料單和發(fā)票金額掛賬。
合同及框架協(xié)議——要區(qū)別首次掛賬和后續(xù)掛賬情況。首次掛賬需要相關(guān)手續(xù)兩份原件，非首次掛賬的除了框架協(xié)議和合同會簽審查審批表是一份復印件外，其它仍舊是兩份原件資料。（注：內(nèi)行結(jié)算單位，只需要提供一份掛賬手續(xù)原件）。
設備款掛賬材料——除了要做以上材料核對外，還需要一份由裝備部門簽收的相關(guān)設備入庫單據(jù)。
2、 掛賬
在會計集中核算系統(tǒng)中對本次掛賬用料，按照分庫、分月、逐筆進行賬務核銷。在核銷過程中，出現(xiàn)不夠核銷時，比照宇龍系統(tǒng)結(jié)算情況及賬務處理情況，逐筆找問題，盡量杜絕錯誤結(jié)算事項的發(fā)生。
